商业银行允许进入金融租赁领域

我国商业银行业务构成和变迁趋势FINANCE 刁淑薇商业银行业务繁多，大体可以分为负债业务、资产业务与中间业务三大类。

本文将对我国商业银行的三大业务构成及其未来变迁趋势做出分析。

一、三大业务简介负债业务主要是指吸收资金的业务，是商业银行最基本也是最主要的业务，其构成主要包括存款负债，借入负债和其他负债三大部分。

负债业务的成功与否取决于负债规模和质量结构的优化，二者的有效结合是合理安排资产业务，增加效益的关键。

资产业务反映了银行对资金的运用，也是银行取得收入的最主要方面，人们比较熟悉的资产业务有放款业务和投资业务。

根据《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

主要包括结算、代收、信用卡、租赁和信托业务。

在西方发达国家，中间业务经过了几十年的发展已经相当成熟并成为商业银行的主要收入来源，与此形成对比的是，目前我国商业银行的中间业务还处于初级阶段，还有待进一步的重视与挖掘。

二、三大业务构成现状改革开放三十多年来，我国正值经济发展、国家建设的腾飞阶段，居民人均收入增加，各种工商企业也蓬勃发展，商业银行的业务和体制也发生了深刻而巨大的变革。

我国商业银行长期以来高度重视负债业务与资产业务的经营。

与西方国家相比，我国老百姓对待收入的方式显得尤其小心翼翼，而风险较低的银行储蓄无疑成了大家理财的首选方式，相应的，我国银行每年收到的银行储蓄存款常年居高。

这在一定程度上保证了银行日常工作的正常运营，但是储蓄过高的同时意味着人们对消费的投入减少了，在如今“三驾马车共同拉动经济发展”的指导下，扩大消费对经济的拉动作用有利于我国经济结构的完善与进步，因此，高额的银行储蓄与充分利用消费推动经济发展这对矛盾必须得到解决。

其次，随着经济的高速增长，商业银行的资产业务也呈现欣欣向荣的态势。

就拿房贷来说，每年那么多家庭买房，真正一次性能够支付房款的却寥寥无几，对于中产阶级来说，向银行贷款可以解决他们的燃眉之急，而商业银行通过这些放贷也收获了巨额的收入。

十一、租赁资产登记 十二、海关监管不同
融资租赁的异同点
融资租赁
样。没离开2个合同3方当事人原则。
资租赁。出卖人和租赁物件标的物，均有承租人选择。
质重于形式。会计处理按准则规定 税收征收政策相同 融资租赁公司尚未见到明确的产业归属，只有在租赁和商务服 务业(L门7310大类)中见到租赁业中的设备租赁 非金融机构企业 商务部进行审批和监管。 因为法律授权问题，目前无法出台《融资租赁公司管理办法 》，只能出台《融资租赁企业监督管理办法》里面只有监管，收股东存款，也不 能进入银行间同业拆借市场 人大未有通过相关法律文件允许商务部对融资租赁公司 的前置审批和监管进行授权。 监管部门按照不允许开办金融业务的方式对融资租赁公 司进行监管。严禁开展非法集资活动。 监管部门不能及时准确的掌握融资租赁公司的资产实际 状况和资金流动情况。 标的物限定在“权属清晰，真实存在且能够产生收益权 的租赁物为载体”，标的物的灵活性与会计准则和税收 政策不符，容易产生行业的潜在风险。 按照“风险资产不得超过净资产总额的10倍”。 实际运作中，这个指标由出资人按照市场风险来考虑， 与政府监管无关。 自引入中国伊始就允许外资设立 融资租赁公司的租赁资产不属于“金融资产”，不能提 前计提呆坏账准备金。 融资租赁公司的租赁物发生了损失才可以计提准备金， 没有发生就不能计提。 将租赁资产每个季度向《全国融资租赁企业管理信息系 统》传入经营数据，作为公示登记。 不允许
金融租赁与融资租赁的异同点
类别 一、业务操作原理相同 相 二、法律的定义相同 同 点 三、会计定义相同 四、税务部门定义相同 一、行业划分 金融租赁
业务操作一样。没离开2个合同3方当事人原则。
同属《合同法》第十四章 融资租赁。出卖人和租赁物件标的物， 会计注重实质重于形式。会计处理按准则规定 税收征收政策相同 金融业/其他金融活动(J门7120大类） 非银行金融机构 金融租赁公司的资金来源虽然多来自同业短期资金市场。因其已 纳入信贷规模管理，不是影子银行，充其量属于类银行的金融业 务。 银监会前置审批和监管，出台了《金融租赁公司管理办法》

金融行业简介一、行业简介定义：简单来说，金融就是资金的融通。

金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动,甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。

核心：金融的核心是跨时间、跨空间的价值交换，所有涉及到价值或者收入在不同时间、不同空间之间进行配置的交易都是金融交易，金融学就是研究跨时间、跨空间的价值交换为什么会出现、如何发生、怎样发展，等等.金融在国民经济中具有举足轻重的地位和作用，是社会资金运动的中枢神经系统。

现代市场经济条件下，以货币流通和社会信用总和为内容的金融在社会资金的筹措和分配中所占的比重越来越大。

因此，金融作为一国社会资金流通系统的基本组成部分,对经济的增长和发展起着十分重要的调节控制作用。

金融的构成要素有5点：1、金融对象:货币（资金）。

由货币制度所规范的货币流通具有垫支性、周转性和增值性.2、金融方式:以借贷为主的信用方式为代表。

金融市场上交易的对象，一般是信用关系的书面证明、债权债务的契约文书等，包括直接融资：无中介机构介入; 间接融资：通过中介结构的媒介作用来实现的金融3、金融机构：通常区分为银行和非银行金融机构4、金融场所:即金融市场，包括资本市场、货币市场、外汇市场，保险市场,衍生性金融工具市场,等等；5、制度和调控机制:对金融活动进行监督和调控等。

各要素间关系：金融活动一般以信用工具为载体，并通过信用工具的交易，在金融市场中发挥作用来实现货币资金使用权的转移,金融制度和调控机制在其中发挥监督和调控作用。

二、金融机构金融机构,是指专门从事货币信用活动的中介组织。

我国的金融机构,按地位和功能可分为四大类：第一类，中央银行，即中国人民银行。

第二类，银行。

包括政策性银行、商业银行。

第三类,非银行金融机构。

主要包括国有及股份制的保险公司,城市信用合作社，证券公司（投资银行），财务公司，信托投资公司等.第四类，在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构.以上各种金融机构相互补充，构成了一个完整的金融机构体系.行业细分：1、中国人民银行中国人民银行是1948年12月1日在华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上合并组成的。

中国银监会关于进一步推进改革发展加强风险防范的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于进一步推进改革发展加强风险防范的通知（银监发[2011]14号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：当前，国民经济平稳较快运行格局进一步巩固，银行业继续稳健运行，风险抵补能力稳步提高。

但是，国际金融危机仍在持续，我国重要领域和关键环节的改革也进入了攻坚时期，银行业面临的困难和挑战依然艰巨。

为贯彻落实十七届五中全会和中央经济工作会议要求，积极推进体制改革和发展转型，确保"十二五"良好开局，现就银行业重点风险防范及下一阶段银行业改革发展等相关事项通知如下，请各银行业金融机构认真贯彻执行。

一、加强当前银行业重点风险防范（一）着力提高信贷科学化管理水平一是推进信贷科学合理投放，优化信贷结构。

各行要着重把信贷资金更多投向"三农"、小企业、节能减排等薄弱领域"三农"和小企业贷款增速不能低于各项贷款平均增速。

要在风险可控、商业可持续的前提下支持保障性住房建设。

要加强行业研究，自觉将国家宏观调控和产业结构调整政策纳入中长期发展战略规划和年度经营计划，更好地服务于经济发展方式转型。

二是继续深入推行"三个办法、一个指引" 的实施，确保信贷支持实体经济发展。

各行要及时总结去年执行"三个办法、一个指引"的经验和不足，并加以改进。

对工作不到位、成效不明显、未能在限期内达标的银行业金融机构，银监会将采取对不到位贷款提高资本附加和增加拨备、与人行联合调减贷款规模、调整存款准备金率，直至限制市场准入、暂停相关业务、限制贷款发放等联动监管措施。