地税申报操作手册

一、大兴区地税各税所地址及联系方式

名称 电话 地址 乘车路线

第一税务所 69236009 大兴清源路11-1号 937、957

开发区税务所 60215122 大兴工业开发区科苑路5号 343

黄村税务所 69225601 大兴区清源路11-1号 937、957

北臧村税务所 69223773 大兴区清源路11-1号 937、957

庞各庄税务所 89288101 大兴区庞各庄镇 937（南线）

榆垡税务所 89214890 大兴共榆垡镇 937（南线）

魏善庄税务所 89231727 大兴魏善庄镇 937（星明湖方向）

安定税务所 80231178 大兴区安定镇 长途站换3路

采育税务所 80271655 大兴区采育镇 940

瀛海税务所 69277900 大兴区瀛海镇 926、526、341

西红门税务所 69252428 大兴西红门镇桥北路西 410、610、434

二、各税种税目、税率及纳税期限

（一）主要征收的税种有：

营业税、企业所得税、个人所得税、教育费附加、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、印花税等。。。。。。。。

（二）各税种概念、税目及税率

营业税：在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人，应当依照条例缴纳营业税。营业税共有九个科目，分别为

科目 征收范围 税率

一、交通运输业 陆路运输包括铁路运输、公路运输、缆车运输、索道运输及其他陆路运输。水路运输打捞，比照水路运输征税。航空运输通过空中航线运送货物或旅客运输业务。通用航空业务，航空地面服务业务，比照航空运输征税。管道运输，装卸搬运 3%

二、建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%

三、金融保险业 金融业务包括贷款、融资租赁、金融商品转让、金融经纪业和其他金融业务。贷款包括自有资金贷款和转贷。典当业的抵押贷款业务，按自有资金贷款征税。人民银行的贷款业务，不征税。保险一年期以上返还性人身保险业务免征营业税 5%

四、邮电通信业 包括邮政、电信、邮政包括传递函件或包件、邮汇、报刊发行、邮务物品销售、邮政储蓄、其他邮政业务。邮政部门销售集邮商品，征收营业税。电信包括电报、电传、电话、电话机安装、电信物品销售及其他电信业务。

3%

五、文化体育业 包括文化业、体育业、文化业包括表演、播映、其他文化业。经营游览场所的业务，比照文化征税。体育业包括举办体育比赛，为体育中活动提供场所。 3% 六、娱乐业 经营歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、壁球、网球等项目。经营射击、游艺机、跑马、狩猎（包括钓鱼）、游艇、赛车（专供儿童娱乐的游艇、赛车除外）等游艺项目5%其他游艺项目 5—20%

七、服务行业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%

八、转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%

九、销售不动产 销售建筑物及其他土地附着物 5%

城市维护建设税：

城市维护建设税，是国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人就其实际缴纳的税额这计税依据而征收的一种各。

市区的适用税率为7%

县城的适用税率为5%

其他地区的适用税率为1%

教育费附加：

教育费附加的计费依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额附加率3%

个人所得税：

工资、薪金所得项目税率表（九级超额累进税率）

级数 含税级距 不含税级距 税率（%） 速算扣除数 说明

1 不超过500元的 不超过475元的 5 0 1、本表含税级距指以每月收入额减除费用2000元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。

2、含税级距适用于由人负担税款的工资、薪金；不含税级距适用于由他单位）代付税款的工资、所得 2 超过500元至2000元的部分 超过475元至1825元的部分 10 25

3 超过2000元至5000元的部分 超过1825元至4375元的部分 15 125

4 超过5000元至20000元的部分 超过4375元至16375元的部分 20 375

5 超过20000元至40000元的部分 超过16375元至31375元的部分 25 1375

6 超过40000元至60000元的部分 超过31375元至583765元的部分 30 3375

7 超过60000元至80000元的部分 超过45375元至58375元的部分 35 6375

8 超过80000元至100000元的部分 超过58375元至70375元的部分 40 10375

9 超过100000元的部分 超过70375元的部分 45 15375

房产税：

按房产原值 一次性减除30%的余值后 年税率1.2%

按房产出租 租金收入 12%

按估值 税务机关评估 年税率1.2%

土地使用税：

一级土地30元；二级土地24元；三级土地18元；四级土地12元；五级土地3元；六级土地1.5元

印花税：

印花税税率表

科目 比例税率 科目 比例税率

1、财产租赁合同

（三）纳税期限

每月1至15日（法定征期）申报的科种有：营业税、城建税、教育费附加、文化事业建设税

每月1到7日申报的税种有：个人所得税

每年10月至1-15日申报的税种有：车船使用税（单位车辆）

每年4月和10月1-15日申报的税种有：房产税、土地使用税

三、纳税申报方式

纳税申报方式有两种：一是到税务机关申报；二是网上申报（1、全税申报：有税申报、无税申报、申报资料录入；2、个人所得税明细申报）

1、 全税种申报（每月1-10日申报）

（1） 有税申报：缴纳一种或一种以上的税款，叫有税申报。

有税申报的流程

登录：（北京市地方税务局网站）/，点击“办税通道”下的“纳税申报”，如下图所示

用户标识：计算机代码 密码：报到后在税务取得（税务登记证副本后写）

使用CA证书的用户，插入钥匙点击右侧“点击此处”，再输入密码，密码在买证书时的卡片上

点击“网上纳税服务”下的“企业综合申报”

请注意：打开此页面务必看一下税务机关发的告知事项，如果纳税人有异常情况通知，系统将特别提示要到相应的税务机关接受相应处理。

如果此月无税，点击“无税申报”，然后保存即可

如果此月有税，点击“有税申报”，如下图

此页面右侧为本征期纳税人可以选择申报的税种税目列表，选择申报的税种税目列表，通过+和-图标或税种税目的名称，将税种税目的层次结构展开和收缩，最后展开的一可申报的税目名称，名称前面为是否选中的标识，空格框标识表示没有选中，√标识为已经选中要申报的，同时选中的税目被添加到左侧的税目名称表格中，点击图中的“继续”按钮后进入申报数据录入页面：

录入计税金额，实际缴税额自动生成，查看无误后中，点击图中的“保存并生成缴款书，转入查看缴款书，

查看缴款书

2、个人所得税明细申报

什么叫全员全额：个人所得税全员全额管理，是指凡取得应税收入的个人，无论收入是否达到个人所得税的征税标准，均应就其得的全部收入，通过代扣代缴和个人申报，全部纳入税务机关管理。

个人所得税全员全额明细申报主要从四个方面讲解：

（1） 如何取得密码；

（2） 如何修改单位联系信息及登陆密码 ；

（3） 如何下载个人所得税明细申报软件；

（4） 如何使用申报及缴救人信息查询；

登录：（北京市地方税务局网站）/，点击

下的如下图，

1）、如何获取密码

在代扣代缴模块，点击或点击“进入”按钮

按税务登记证上的信息填写完毕点击登录按钮，界面有以下两种情况

A、如您填写的信息与您申请税务登记证的申请表中的信息有误时，系统提示您填写的信息有误，请参照税务登记证的打印信息或您的登记信息处于非正常、在途状态时，请与主管税务所联系。

B、如您填写的信息无误，系统提示如下信息，并产生登录帐号（计算机代码即征收管理码）和登录密码。

2）、如何修改单位联系信息及登录密码

登录：（北京市地方税务局网站）/点击“办税通道”下的，如下图所示：

进入“个人所得税 全员全额扣缴申报”

点击代扣代缴单位使用里的“单位联系信息及密码修改”或点击其右侧的“进入”

输入计算机代码（8位），即您在明细申报初始密码获取模块中获取的登陆密码，再点击“登录”

进入单位基础信息填报表，此处只能修改密码、联系人姓名、联系电话和联系人的电子邮箱，如您需要修改其他基础信息，请您与主管税务所联系

3）、如何下载个人所得税明细申报软件

登录：（北京市地税局网站）/点击“办税通道”下的

，进入“北京市地方税务局个人所得税服务管理信息系统”页面；用户只需在第一次申报时下载；