备⽤⾦的管理制度是如何规定的
备⽤⾦(国际上也称暂定⾦额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给⾮独⽴核算的内部单位或⼯作⼈员备作差旅费、零星采购、零星开⽀等⽤的款项。
预⽀备作差旅费、零星采购等⽤的备⽤⾦，⼀般按估计需⽤数额领取，⽀⽤后⼀次报销，多退少补。
对于零星开⽀⽤的备⽤⾦，可实⾏定额备⽤⾦制度，即由指定的备⽤⾦负责⼈按照规定的数额领取，⽀⽤后按规定⼿续报销，补⾜原定额。
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1.备⽤⾦借⽀管理
(1)企业各部门填制备⽤⾦借款单，⼀⽅⾯财务部门核定其零星开⽀便于管理;另⼀⽅⾯，凭此单据⽀给现⾦。
(2)各部门零星备⽤⾦，⼀般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备⽤⾦借⽀应将取得的正式发票定期送到财务部门备⽤⾦管理⼈员(出纳员)⼿中，冲转借⽀额或补充备⽤⾦。
2.备⽤⾦保管
(1)备⽤⾦收⽀应设置备⽤⾦账户，并编制收、⽀⽇报表送交经理查看。
(2)备⽤⾦定期根据取得的发票编制备⽤⾦⽀出⼀览表，及时反映备⽤⾦⽀出情况。
(3)备⽤⾦账户应做到逐⽉结清。
(4)出纳⼈员应妥善保管各种与备⽤⾦相关的各种票据。
备⽤⾦的管理不论采⽤何种办法，都应严格备⽤⾦的预借、使⽤和报销的⼿续制度。
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备用金管理制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出状况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借:其他应收款—备用金贷:银行存款(2)经审核报销时借:制造费用、管理费用等贷:其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时备用金管理制度（2）备用金是企业在运营过程中必要的费用支出，用于应对紧急情况、未来的投资和支出等。
一个有效的备用金管理制度可以帮助企业合理管理备用金，确保其合理使用，并确保企业的经营稳定。
以下是一个备用金管理制度的基本要点：1. 制定备用金管理政策：明确备用金的使用范围和使用规则，例如什么情况下可以使用备用金，备用金的最大限额等。
2. 设立备用金账户：为备用金单独设立账户，用于存放备用金，确保备用金与其他资金分开管理。
费用报销制度为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本制度。
1. 请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司领导出差出国费用及日常费用支出须经总经理签字；5000元以上还需全部股东签字。
（二）各部门所有报销单据必须经部门主管签字后，才能汇总交公司总经理审批。
2.请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款.（四）请款人员请款后必须及时报销。
借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
3. 报销管理程序（一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务借款7天内报销差旅费5天内报销填写报销单并贴发票总经理批准 部门主管审核 上交财务部经办人填写 借款单或现金付款单 总经理签字 财务部支付 1000元以上提前 一天通知财务备款5000元以上 所有股东签字部报账；日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；4. 报销时间规定（一）借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；5.报销办法（一）本人填写好报销单，经部门主管审核签字，交总经理批准后由专人汇总统一交到财务部；（二）财务部按照制度核审后予以报销。
原材料以及办公用品等必须有入库单才能报销。
备用金管理制度范例1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。
2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。
3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。
4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。
5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。
6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。
7、备用金一般不超过____元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。
8、____元以上的开支，一般应通过银行结算。
支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。
2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。
3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。
4、金额在____元以下的经常业务，由部门提出申请(填写支票领用单)，经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。
5、凡经常性业务在____元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部门领取。
6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。
7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。
报销、领款管理制度1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有____人或____人以上签字方能报销。
2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。
3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。
加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。
4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，每月____日按时发放。
5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管总经理批准后报销。
