案例分析 (3)加息分摊法。在分期偿还的借款中,银行和 其他贷款人通常按此方法计算利息。在这种情 况下,银行将利息附加到各期还款的本金中。 在该案例中,金额为10000万元的贷款,采用 加息分摊法支付利息,在未来的一年中,分12 次偿还,利率为5%,则公司在贷款时得到 10000万元资金,并在未来的12个月中,每月 末分别支付875万元。
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6 需支付的承诺费: ( 100 - 60 ) 0.5% 0.35 (万元) 12总计支付Fra bibliotek: 3.95万元
课堂实训 【例5-3】假设某企业与银行签订了周转信贷协议, 在该协议下,可以按12%的利率一直借到100万 元的贷款,但必须按实际所借资金保留10%的 补偿性余额。(1)如果企业在此协议下,全年 借款为40万元,借款的实际利率为多少?(2) 如果企业还需要为信贷额度内的未使用的部分 支付0.5%的承诺费,那么利率为多少? 解:(1)40×12%÷(40-40×10%) ×100%=13.33% (2)( 40×12%+60×0.5%)÷(40 -40×10%)×100%=14.17%
案例分析 (4)落实担保。银行审批同意以后,经办行与买 方客户签订有关的贷款合同并落实贷款担保。 (5)放款。经办行根据买方客户的付款指令,将 贷款资金汇至卖方客户在主办行开立的账户。 买方信贷的主要优势是:利息支付由买卖双方 以任意比例协商确定,灵活方便;有助于卖方 扩大销售;便于买方降低财务成本。
10% 11.11% 1 10%
或: 实际利率=
课堂实训 【例5-6】 企业借入名义利率12%的贷款 20000元,采用加息法分12个月等额偿还本息, 企业的实际利率是多少? 解:有效使用资金数额=20000÷2 =10000 (元) 企业支付银行的利息=20000×12% = 2400(元) 故实际利率 = 2400÷10000 = 24% = 2 倍的名义利率