【税会实务】汇兑结算方式下怎样领取汇款

汇兑业务操作规程

一、基本规定

1、定义。汇兑是汇款人委托我行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

2、汇兑凭证包括信汇凭证和电汇凭证。汇兑凭证的委托日期应为汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日，如当地人行有特别约定的，从其约定。汇兑凭证的委托日期、收款人账号及户名、金额不得更改。

汇款的回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

3、收费。

（1）在我行开立银行账户的客户（包括单位客户和个人客户）转账办理异地汇兑业务时，应按照《xxxxxx银行服务价格目录》向汇款人收取手续费。

转账收取单位客户手续费时，应由单位出具加盖预留印鉴的收费单。如当地人行规定汇款人无需在收费凭证上加盖预留印鉴的，从其规定。

（2）以交存现金方式存入在异地开立的单位账户的现金汇兑业务，按照汇兑业务的标准收费。

（3）办理退汇业务比照汇兑业务收取手续费，其费用可以向汇款人收取现金，也可以从款项中扣收，并出具收费收据。凡汇款时免收手续费的，其退汇手续费仍免收。

4、捐款业务的特别提示。在办理捐款人向社会公益组织汇款业务时，应要求捐款人在汇兑凭证的备注栏或附加信息及用途栏中注明捐款用途、联系人、电话等信息。同时，柜员应提示捐款人，在向社会公益组织捐款后，可以要求受赠人开具捐赠收据，以享受国家税收优惠政策。集中处理中心人员在办理捐款的相关资金汇划交易时，应按客户汇兑凭证上填写的相关信息录入交易附言（完整的交易附言应控制在30个汉字以内），以便收款人能够掌握相关汇款信息。

二、往账业务处理

（一）受理柜员

1、凭证审核

（1）审核汇兑凭证各要素填写是否齐全；委托日期、收款人信息及金额是否涂改；金额填写是否正确，大、小写是否一致。

（2）汇兑凭证的委托日期是否为汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。

（3）汇款人未在我行开户的，需在凭证上填写付款人的姓名、联系电话等（以便在退汇或其他特殊情况时与汇款人联系）。汇款金额在1万元（含）以上的，还需同时审核汇款人身份证件的真实性与有效性，使用“5566单笔核对身份证信息附照片”交易联网核查客户的身份信息并打印核实行，同时留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。

银⾏汇兑业务操作规程（模版）

汇兑业务操作规程

⼀、基本规定1、定义。汇兑是汇款⼈委托我⾏将其款项⽀付给收款⼈的结算⽅式。单位和个⼈的各种款项的结算，均可使⽤汇兑结算⽅式。2、汇兑凭证包括信汇凭证和电汇凭证。汇兑凭证的委托⽇期应为汇款⼈向汇出银⾏提交汇兑凭证的当⽇，如当地⼈⾏有特别约定的，从其约定。汇兑凭证的委托⽇期、收款⼈账号及户名、⾦额不得更改。

汇款的回单只能作为汇出银⾏受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转⼊收款⼈账户的证明。3、收费。

（1）在我⾏开⽴银⾏账户的客户（包括单位客户和个⼈客户）转账办理异地汇兑业务时，应按照《xxxxxx银⾏服务价格⽬录》向汇款⼈收取⼿续费。

转账收取单位客户⼿续费时，应由单位出具加盖预留印鉴的收费单。如当地⼈⾏规定汇款⼈⽆需在收费凭证上加盖预留印鉴的，从其规定。

（2）以交存现⾦⽅式存⼊在异地开⽴的单位账户的现⾦汇兑业务，按照汇兑业务的标准收费。

（3）办理退汇业务⽐照汇兑业务收取⼿续费，其费⽤可以向汇款⼈收取现⾦，也可以从款项中扣收，并出具收费收据。凡汇款时免收⼿续费的，其退汇⼿续费仍免收。4、捐款业务的特别提⽰。在办理捐款⼈向社会公益组织汇款业务时，应要求捐款⼈在汇兑凭证的备注栏或附加信息及⽤途栏中注明捐款⽤途、联系⼈、电话等信息。同时，柜员应提⽰捐款⼈，在向社会公益组织捐款后，可以要求受赠⼈开具捐赠收据，以享受国家税收优惠政策。集中处理中⼼⼈员在办理捐款的相关资⾦汇划交易时，应按客户汇兑凭证上填写的相关信息录⼊交易附⾔（完整的交易附⾔应控制在30个汉字以内），以便收款⼈能够掌握相关汇款信息。

⼆、往账业务处理

（⼀）受理柜员1、凭证审核

（1）审核汇兑凭证各要素填写是否齐全；委托⽇期、收款⼈信息及⾦额是否涂改；⾦额填写是否正确，⼤、⼩写是否⼀致。

（2）汇兑凭证的委托⽇期是否为汇款⼈向汇出银⾏提交汇兑凭证的当⽇。

（3）汇款⼈未在我⾏开户的，需在凭证上填写付款⼈的姓名、联系电话等（以便在退汇或其他特殊情况时与汇款⼈联系）。汇款⾦额在1万元（含）以上的，还需同时审核汇款⼈⾝份证件的真实性与有效性，使⽤“5566单笔核对⾝份证信息附照⽚”交易联⽹核查客户的⾝份信息并打印核实⾏，同时留存有效⾝份证件或者其他⾝份证明⽂件的复印件或者影印件。

汇兑业务操作规程

一、基本规定

1、定义。汇兑是汇款人委托我行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

2、汇兑凭证包括信汇凭证和电汇凭证。汇兑凭证的委托日期应为汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日，如当地人行有特别约定的，从其约定。汇兑凭证的委托日期、收款人账号及户名、金额不得更改。

汇款的回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

3、收费。

（1）在我行开立银行账户的客户（包括单位客户和个人客户）转账办理异地汇兑业务时，应按照《xxxxxx银行服务价格目录》向汇款人收取手续费。

转账收取单位客户手续费时，应由单位出具加盖预留印鉴的收费单。如当地人行规定汇款人无需在收费凭证上加盖预留印鉴的，从其规定。

（2）以交存现金方式存入在异地开立的单位账户的现金汇兑业务，按照汇兑业务的标准收费。

（3）办理退汇业务比照汇兑业务收取手续费，其费用可以向汇款人收取现金，也可以从款项中扣收，并出具收费收据。凡汇款时免收手续费的，其退汇手续费仍免收。

4、捐款业务的特别提示。在办理捐款人向社会公益组织汇款业务时，应要求捐款人在汇兑凭证的备注栏或附加信息及用途栏中注明捐款用途、联系人、电话等信息。同时，柜员应提示捐款人，在向社会公益组织捐款后，可以要求受赠人开具捐赠收据，以享受国家税收优惠政策。集中处理中心人员在办理捐款的相关资金汇划交易时，应按客户汇兑凭证上填写的相关信息录入交易附言（完整的交易附言应控制在30个汉字以内），以便收款人能够掌握相关汇款信息。

二、往账业务处理

（一）受理柜员

1、凭证审核

（1）审核汇兑凭证各要素填写是否齐全；委托日期、收款人信息及金额是否涂改；金额填写是否正确，大、小写是否一致。

（2）汇兑凭证的委托日期是否为汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。

（3）汇款人未在我行开户的，需在凭证上填写付款人的姓名、联系电话等（以便在退汇或其他特殊情况时与汇款人联系）。汇款金额在1万元（含）以上的，还需同时审核汇款人身份证件的真实性与有效性，使用“5566单笔核对身份证信息附照片”交易联网核查客户的身份信息并打印核实行，同时留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。

关于银行汇兑知识

第一篇：关于银行汇兑知识

第四节 汇兑结算方式 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 一、汇兑的适用范围与分类

汇兑结算方式适用于异地之间单位或个人的各种款项结算，具有划拨款项简单、灵活的特点。 汇兑按划款方式不同分为信汇和电汇两种，由汇款人根据需要选择使用。

信汇，是指汇款人委托银行通过邮寄方式将款项支付给收款人。采用信汇方式，出纳员应填制“信汇凭证”。“信汇凭证”一式四联。第一联为“回单”，是汇出行受理信汇凭证后给汇款人的回单； 第二联为“支款凭证”，由汇出银行作付出传票（借方凭证）； 第三联为“收款凭证”，是汇入行将款项转入收款人账户后的贷方凭证； 第四联“收款通知或取款收据”，是收款人的收款通知，或让收款人凭以领取款项的取款收据。

电汇，是指汇款人委托银行通过电报将款项划给收款人。采用电汇方式，出纳员应填制“电汇凭证”。“电汇凭证”一式三联，第一联为“回单”，是汇出行给汇款人的回单； 第二联为“支款凭证”，由汇出银行作付出传票（借方凭证）； 第三联为“发电依据”，由汇出银行凭以拍发电报。 二、汇兑结算的基本规定

（一）汇兑结算没有起点的限制，即不论金额多少都可以办理信汇和电汇结算。 （二）支取现金的规定

个体经济户和个人需要在汇入行支取现金的，应在信（电）汇凭证“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。款项汇入异地后，收款人需携带本人身份证件或汇入地有关单位足以证实收款人身份的证明，到银行一次办理现金支付手续。信（电）汇凭证上未注明“现金”字样而需要支取现金的，由汇入银行按照现金管理规定审查支付。需部分支取现金的，收款人需填写取款凭证和存款凭证送交汇入银行，办理支取部分现金和转账手续。 （三）留行待取的规定

汇款人将款项汇往异地需要派人领取的，在办理汇款时，应在签发的汇兑凭证各联的“收款人账号或地址栏”注明“留行待取”字样。留行待取的汇款，需要指定单位的收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称。信汇凭印鉴支取的，应在第四联凭证上加盖预留的收款人印鉴。 （四）分次支取的规定