固定资产购置制度

固定资产管理制度固定资产管理制度一、引言固定资产是企业生产经营活动的重要物质基础，加强固定资产管理对于提高企业经济效益、保障企业资产安全具有重要意义。

为了规范固定资产管理，提高固定资产使用效率，特制定本固定资产管理制度。

二、适用范围本制度适用于本公司所有固定资产的管理，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。

使用部门：负责固定资产三、职责分工 1. 资产管理部门资产管理部门：负责固定资产的购置、验收、登记、清查、报废等管理工作。

2. 使用部门财务部门：负责固定资产的核算、折旧计提、清查盘点等管理工作。

的日常使用、维护、保养等管理工作。

3. 财务部门购置计划：使用部门根据生产经营需要，提出固定资产购置计划，经资产管理部门审核后，报公司领四、固定资产的购置 1. 购置计划购置申请：使用部门根据批准的购置计划，填写固定资产购置申请表，经资产管理部门审核后，报公司领导批导批准。

2. 购置申请验收登记：固定资产购置后，资产管理部购置方式：固定资产的购置方式包括自行采购、招标采购、委托采购等。

4. 验收登记准。

3. 购置方式门应及时组织验收，并填写固定资产验收单。

验收合格后，资产管理部门应及时办理固定资产登记手续，建立固定资产卡片。

使用维护：使用部门应使用责任：使用部门应指定专人负责固定资产的使用管理，明确使用责任。

2. 使用维护五、固定资产的使用 1. 使用责任使用记录：使用部门应建立固定资产按照固定资产的使用说明书和操作规程，正确使用固定资产，并定期进行维护保养。

3. 使用记录使用记录，记录固定资产的使用时间、使用人员、使用情况等。

六、固定资产的清查 1. 清查目的清查目的：为了保证固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效率，公司应定期进行固定资产清清查内容：固定资产清查的内容包括固定清查时间：固定资产清查每年进行一次，清查时间为每年的[具体时间]。

3. 清查内容查。

2. 清查时间清查方法：固定资产清查采用实地盘点的方法，由资产管理部门组织，资产的数量、质量、使用情况、维护保养情况等。

16固定资产管理制度第一章总则为规范公司固定资产的购置、使用、维护和处置，提高公司资产管理水平，确保公司资产的安全和有效利用，特制订本制度。

第二章负责机构公司设立固定资产管理部门，负责全公司固定资产的管理工作。

第三章购置与验收1.需要购置固定资产的部门应编制购置计划，明确固定资产的种类、规格、数量、预算等要求，并提出购置申请。

2.购置申请经资产管理部门审核，报经公司领导审批后，方可采购。

3.固定资产一般应当由资产管理部门进行验收，验收结果以验收报告的形式反馈给申购部门。

第四章使用与保管1.购置入库后的固定资产应进行登记，并贴上固定资产标识。

2.员工领用固定资产时，应填写领用登记表，并在归还时办理归还手续。

3.负责固定资产保管的人员需定期对资产进行检查，确保其正常运行和安全性。

4.对有损耗的固定资产应及时维修或更换。

第五章报废与处置1.资产管理部门应编制资产报废方案，明确报废资产的数量、种类和处置方式。

2.固定资产报废审批应经公司领导审批，并填写报废申请表。

3.报废资产销毁时需有2名以上的证人，并填写销毁记录，保留相关资料备查。

第六章盘点与清查1.公司每年至少进行一次固定资产盘点，确保固定资产的准确记录和合理运用。

2.盘点工作由资产管理部门负责组织，盘点结果由盘点报告反馈给上级领导。

3.固定资产清查应每月进行一次，确保固定资产的完好和有效利用。

第七章违规处理1.发现违反本制度规定的情况，将按照公司相关规定，给予相应处理。

2.对于故意损坏固定资产或有盗窃行为的人员，将追究其法律责任。

第八章附则1.本制度由公司领导批准，执行周期为3年，届满后须进行修订。

2.本制度解释权归公司所有，并由公司资产管理部门负责解释和修订。

本制度自X年X月X日起施行。

固定资产管理制度一、固定资产管理制度总则1. 制度目标：本固定资产管理制度旨在规范企业固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、折旧、处置等全过程管理，确保固定资产的安全完整、保值增值，合理配置资源，提高资产使用效率。

2. 适用范围：本制度适用于企业所有类型的固定资产，包括但不限于土地、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、计算机软件等。

3. 管理原则：坚持统一领导、分级管理、权责分明、科学规范的原则，确保固定资产的购置、使用、处置等活动依法合规，经济合理。

二、固定资产购置与验收1. 购置计划：根据企业发展战略和生产经营需要，制定固定资产购置计划，经批准后执行。

2. 采购流程：严格遵守采购制度，对采购过程进行公开、透明，确保固定资产质量可靠、价格合理。

3. 验收管理：固定资产购置后，由相关部门进行验收，核实设备性能、数量、规格等是否符合合同约定，验收合格后方可办理入库手续。

三、固定资产登记与账务管理1. 资产登记：固定资产投入使用前，需在固定资产台账上进行详细登记，包括资产名称、类别、型号、原值、使用部门、责任人等信息。

2. 账务处理：财务部门依据固定资产增减变动情况，及时进行账务处理，确保账实相符，准确反映固定资产的价值变动。

四、固定资产使用与维护1. 使用管理：明确固定资产的使用部门和责任人，规范使用程序，防止固定资产的闲置、浪费或非法占用。

2. 维护保养：制定固定资产维护保养计划，定期进行保养和检查，延长使用寿命，降低维修成本。

五、固定资产折旧与处置1. 折旧管理：根据会计准则和企业实际情况，确定固定资产折旧方法和折旧年限，准确计提固定资产折旧。

2. 资产处置：对闲置、报废或需转让的固定资产，按照规定的审批流程进行处置，处置收入应及时入账，并注销固定资产台账。

六、盘点与审计监督1. 定期盘点：定期组织固定资产盘点，核实固定资产的存在、状况和使用情况，对盘盈盘亏等问题进行及时处理。

2. 审计监督：内部审计部门应定期对固定资产管理制度执行情况进行审计监督，确保制度的有效执行。

固定资产采购管理制度及流程固定资产采购管理制度及流程主要包括以下几个方面：一、采购原则固定资产的采购必须严格执行询议价程序，具体要求如下：1.未通过招标确定供应商价格的物品，每次采购金额在2000元以上，必须有三家以上供应商提供报价。

在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。

2.合同会签制度：固定资产的采购合同必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签约。

属集团采购的项目，应报总裁批准。

3.职责分离：采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。

二、采购流程1.固定资产的购置：企业采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部门审批同意后，提交领导审批。

领导审批同意后，将审批单发给采购部；采购部门收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部门，资产验收以后，将验收报告提交财务部；财务部门判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。

2.固定资产的使用：财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估；固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部；财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证，年末填写固定资产卡片。

三、其他规定1.分公司购置固定资产（单价在20xx以上或IT设备单价在1000元以上）的采购申请单，应上报总公司领导审批方可采购。

固定资产采购之后，分公司行政人员应验收、登记，收取保修卡等相关资料，并督促相关人员填写设备验收和领用单，附在报销或付款申请单后。

固定资产领用人发生变更的，行政部门应负责监督固定资产移交，并填写移交单，报送一份给财务部备案。