国家发展改革委、人民银行、财政部等印发《关于对财政性资金管理

*注：本篇法规已被《国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、中国人民银行关于修订＜国家重点技术改造项目管理办法＞和＜国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法＞的通知》（发布日期：2000年8月28日实施日期：2000年8月28日）修改*注：本篇法规已被《国家发展和改革委员会令第59号－－国家发展和改革委员会决定废止的规章目录》（发布日期：2008年2月22日实施日期：2008年2月22日）废止关于印发《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》的通知（国经贸投资〔１９９９〕８８６号）各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委、计经委）、计委、财政厅（局），国务院有关部门，各人民银行分行：为贯彻落实党中央、国务院关于增发财政债券支持重点行业、重点企业、重点产品进行技术改造的重大决策，加强国家重点技术改造项目规范化管理，使财政资金切实发挥引导支持作用，现将《国家重点技术改造项目管理办法》和《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》印发你们，请按要求严格遵照执行。

国家经贸委国家计委财政部中国人民银行一九九九年九月十日国家重点技术改造项目管理办法一、总则第一条为贯彻落实党中央、国务院增发财政债券支持重点行业、重点企业、重点产品的技术改造，促进企业技术进步，调整产品结构，提高产品质量，发展进口替代产品，增加有效供给，扩大内需，促进国民经济持续稳定发展的决策，加强国家重点技术改造项目规范化管理，特制定本办法。

第二条本办法所称国家重点技术改造项目是指：用国债专项资金支持的由国家组织安排的技术改造贷款项目。

第三条国家重点技术改造项目的确定，必须坚决防止重复建设，不变相扩大生产能力，不乱铺摊子，不搞填平补齐，按照“质量、品种、效益”和替代进口的要求选择企业和项目；突出重点行业、重点企业、重点产品，取得标志性的效果；以加快国有企业技术进步和产业升级为目标，采用国内外先进技术，对所选择企业进行系统的改造，提高工艺装备水平；重点选择产品有市场、有竞争力、有效益的续建项目和已完成前期准备工作，当年可以开工的项目。

中国人民银行、财政部关于印发《中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行(已变更),财政部•【公布日期】2012.07.04•【文号】银发[2012]172号•【施行日期】2012.07.04•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行、财政部关于印发《中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法》的通知（2012年7月4日银发[2012]172号）各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：现将《中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。

附件：中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法附件中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法第一章总则第一条为规范中央财政国库集中收付代理银行资格认定行政许可行为，根据《财政国库管理制度改革试点方案》(财库[2001]24号文印发)、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》(国务院令第412号发布)和《中国人民银行行政许可实施办法》(中国人民银行令[2004]第3号发布)等规章制度，制定本办法。

第二条中国人民银行履行中央财政国库集中收付代理银行资格认定的行政许可职责，适用本办法。

第三条本办法第二条所称中央财政国库集中收付代理银行资格认定，是指中国人民银行受理商业银行的申请，经依法审查，核定其是否有参加中央财政国库集中收付代理银行招投标活动的资格的行为。

第四条按照业务种类，中央财政国库集中收付代理银行资格认定可分为中央财政直接支付代理银行资格认定、中央财政授权支付代理银行资格认定和中央政府非税收入收缴代理银行资格认定等三类。

第五条中国人民银行国库部门具体承办中央财政国库集中收付代理银行资格认定工作。

第二章申请与受理第六条中国人民银行根据中央财政国库集中收付业务需要，以中国人民银行公告形式发出资格认定通知(以下简称“认定通知”)，并在人民银行互联网站上公布。

关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知2017-05-03 19:09 来源：财政部网站【字体：大中小】打印关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知财预〔2017〕50号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、发展改革委、司法厅（局），中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，各银监局、证监局：2014年修订的预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）实施以来，地方各级政府加快建立规范的举债融资机制，积极发挥政府规范举债对经济社会发展的支持作用，防范化解财政金融风险，取得了阶段性成效。

但个别地区违法违规举债担保时有发生，局部风险不容忽视。

为贯彻落实党中央、国务院决策部署，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线，现就进一步规范地方政府举债融资行为有关事项通知如下：一、全面组织开展地方政府融资担保清理整改工作各省级政府要认真落实国务院办公厅印发的《地方政府性债务风险应急处置预案》（国办函〔2016〕88号）要求，抓紧设立政府性债务管理领导小组，指导督促本级各部门和市县政府进一步完善风险防范机制，结合2016年开展的融资平台公司债务等统计情况，尽快组织一次地方政府及其部门融资担保行为摸底排查，督促相关部门、市县政府加强与社会资本方的平等协商，依法完善合同条款，分类妥善处置，全面改正地方政府不规范的融资担保行为。

上述工作应当于2017年7月31日前清理整改到位，对逾期不改正或改正不到位的相关部门、市县政府，省级政府性债务管理领导小组应当提请省级政府依法依规追究相关责任人的责任。

财政部驻各地财政监察专员办事处要密切跟踪地方工作进展，发现问题及时报告。

二、切实加强融资平台公司融资管理加快政府职能转变，处理好政府和市场的关系，进一步规范融资平台公司融资行为管理，推动融资平台公司尽快转型为市场化运营的国有企业、依法合规开展市场化融资，地方政府及其所属部门不得干预融资平台公司日常运营和市场化融资。

财政部、监察部、中国人民银行关于行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定【发文字号】财综字〔1999〕88号【发布部门】财政部监察部(已撤销)中国人民银行【公布日期】1999.06.11【实施日期】1999.06.11【时效性】失效【效力级别】部门规章财政部、监察部、中国人民银行关于印发《行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》的通知（财综字[1999]88号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据中央纪律检查委员会第三次全会和国务院廉政工作会议精神，结合《国务院关于加强预算外资金管理的决定》的有关规定，为加强行政事业单位银行账户的管理，财政部、监察部、中国人民银行研究制定了《关于行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行。

财政部监察部中国人民银行１９９９年６月１１日行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定（财综字〔１９９９〕８８号）第一条为加强预算资金管理，规范预算外资金银行账户的开设和使用，根据有关法律、法规，制定本规定。

第二条本规定适用于有预算外资金收支活动的国家行政机关、审判机关、检察机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的行业主管部门（以下称“行政事业单位”）。

第三条行政事业单位收取或取得的预算外资金收入，应全部直接上缴同级财政部门设立的预算外资金财政专户。

财政部门另有规定的除外。

确有必要的，经财政部门经准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，行政事业单位可在银行开设一个预算外资金收入汇缴专用存款账户，用于核算本部门和单位应上缴的预算外资金收入。

预算外资金收入汇缴专用存款账户只能核算预算外资金收入上解款项，单位不得直接支用，并按规定及时足额上缴同级财政专户。

第四条行政事业单位应按照国家有关规定，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，在银行开设一个预算外资金支出专用存款账户。

支出专用存款账户只办理和核算同级财政部门从财政专户核算拨给单位使用的资金及该部分资金的支出，不得发生资金收入款项和其他业务。

中新网4月29日电中新网财经频道从财政部网站获悉，财政部日前下发通知，要求加强财政资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全。

关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，总后勤部，武警各部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：近年来，各地区、各部门在加强财政资金管理方面做了大量工作，财政资金管理总体上规范有序，但部分地方和单位仍存在管理制度不完善，制度执行不到位，内部监督乏力等问题。

为进一步加强财政资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，现就有关事项通知如下：一、规范各类账户管理加强财政专户管理。

地方各级财政部门要按照《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》(财库[2011]1号)要求，切实做好地方财政专户清理整顿工作，对没有国务院、财政部、省级人民政府和省级财政部门四类有效文件依据开设的专户一律予以撤销，对同类性质多头开设的专户予以归并，对一年内没有业务往来的财政专户予以撤并。

各级财政部门要进一步规范财政专户开立、变更、撤销等审批管理程序，对违规开设财政专户的，要追究责任；将财政专户统一转归财政国库机构管理，并明确相关业务管理机构的职责分工；制定国库与财政专户之间资金调度、资金运行内控管理、档案资料保管以及定期检查报告等制度，形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制。

加强部门和单位银行账户管理。

要进一步清理各部门各单位银行账户，凡是不符合规定设置的账户要一律撤销。

各部门各单位开设银行账户要经过财政部门严格审批；任何部门和单位不得让下属单位代存代管资金，否则按违反财经纪律处理。

各级财政部门要加强对部门银行账户的监控；完善账户日常审批管理制度和年检制度，强化监督检查，严格控制各部门各单位银行账户设置。

规范代理银行选择方式。

各级财政部门要按照“集体决策、公平公开、确保安全、廉政高效”的原则，择优选择代理银行。

财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知2010年7月30日财预[2010]412号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、发展改革委，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，各银监局：为切实贯彻落实《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发[2010]19号，以下简称《通知》），现就相关事项通知如下：一、关于抓紧清理核实并妥善处理融资平台公司债务清理核实融资平台公司债务是规范管理的前提。

纳入此次清理核实范围的融资平台公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体，包括各类综合性投资公司，如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等，以及行业性投资公司，如交通投资公司等。

清理核实的债务是指截至2010年6月30日，融资平台公司通过直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。

融资平台公司债务经清理核实后按以下原则分类：融资平台公司因承担公益性项目建设运营举借、主要依靠财政性资金偿还的债务；融资平台公司因承担公益性项目建设运营举借、项目本身有稳定经营性收入并主要依靠自身收益偿还的债务；融资平台公司因承担非公益性项目建设运营举借的债务。

《通知》中“公益性项目”是指为社会公共利益服务、不以盈利为目的，且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目，如市政道路、公共交通等基础设施项目，以及公共卫生、基础科研、义务教育、保障性安居工程等基本建设项目。

《通知》中“融资平台公司因承担公益性项目建设举借、主要依靠财政性资金偿还的债务”，是指融资平台公司因承担公益性项目融资任务举借，根据协议约定、项目性质或相关政策规定确定，偿债资金70%以上（含70%）来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的债务。

财政部、国家发展改革委、水利部关于印发《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】水利部,财政部•【公布日期】2009.12.31•【文号】财综[2009]90号•【施行日期】2010.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】水利综合规定,财政综合规定正文财政部、国家发展改革委、水利部关于印发《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》的通知（财综[2009]90号）各省、自治区、直辖市人民政府，监察部、审计署、中国人民银行、国务院南水北调办、国务院三峡办，国家电网公司、中国南方电网有限责任公司：《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》已经国务院同意，现印发给你们，请遵照执行。

财政部发展改革委水利部二00九年十二月三十一日国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法第一条为筹集国家重大水利工程建设资金，确保国家重大水利工程建设的顺利实施，促进经济社会可持续发展，根据国家有关规定，制定本办法。

第二条国家重大水利工程建设基金（以下简称重大水利基金）是国家为支持南水北调工程建设、解决三峡工程后续问题以及加强中西部地区重大水利工程建设而设立的政府性基金。

第三条重大水利基金利用三峡工程建设基金停征后的电价空间设立。

第四条重大水利基金按下列原则筹集和分配：（一）三峡工程建设基金向重大水利基金平稳过渡，保持三峡工程建设基金现行征收政策基本不变；（二）南水北调和三峡工程直接受益省份筹集的重大水利基金，专项用于南水北调工程建设和三峡工程后续工作；（三）南水北调和三峡工程非直接受益省份筹集的重大水利基金，留给所在省份用于本地重大水利工程建设。

第五条重大水利基金在除西藏自治区以外的全国范围内筹集，按照各省、自治区、直辖市扣除国家扶贫开发工作重点县农业排灌用电后的全部销售电量和规定征收标准计征。

各省、自治区、直辖市全部销售电量包括省级电网企业销售给电力用户的电量、省级电网企业扣除合理线损后的趸售电量（即实际销售给转供单位的电量）、省级电网企业销售给子公司的电量和对境外销售电量、企业自备电厂自发自用电量、地方独立电网销售电量（不含省级电网企业销售给地方独立电网企业的电量，下同）。

中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行(已变更),财政部•【公布日期】2003.11.24•【文号】银办发[2003]199号•【施行日期】2003.11.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文中国人民银行办公厅、财政部办公厅关于印发《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》的通知（银办发[2003]199号2003年11月24日）中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国光大银行、中信实业银行：国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）正式投入使用后，国家金库总库（以下简称“总库”）与中央财政国库集中支付业务的各代理银行（以下简称“代理银行”）之间的电子支付信息传输实现了网络化。

为规范国家金库总库与中央财政国库集中支付业务各代理银行之间的电子支付信息网络传输行为，特制定《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》（以下简称“网络支付清算手续”）。

现印发给你们，请遵照执行。

网络系统正式运行后，各代理银行启用新版的《××银行××支付申请划款凭证》和《××银行××支付申请退款凭证》，请各行届时到总库领用。

网络支付清算手续自2003年11月1日起执行，未尽事宜仍按中国人民银行、财政部《关于印发＜中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法＞的通知》（银发[2002]216号）执行。

附：中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续为规范国家金库总库支付信息网络系统（以下简称“网络系统”）电子支付信息传输行为，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》，特制定本处理手续。

一、支付信息的处理（一）纸质凭证的处理代理银行据以办理财政国库集中支付申请划款的纸质凭证，其处理手续保持不变，凭证提交总库的时间改为每日下午17：00之前。

财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2003.12.26•【文号】财库[2003]125号•【施行日期】2003.12.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文财政部关于印发《财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定》的通知（财库[2003]125号）各试点部门，代理银行：为了进一步加强和完善财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金的使用管理，我部对有关管理规定进行了修订，重新制定了《财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。

各试点单位在执行新规定过程中，由于国库集中支付信息系统改版升级，我部原则上将于2003年12月25日暂停2003年度财政直接支付资金的支付。

请各试点单位将截止2003年12月25日之前已下达财政直接支付用款计划，但尚未支付的资金，按各基层预算单位，分预算科目类、款、项及项目（使用中央部门国库集中支付软件4.0版，以2003年第四季度补报用款计划的形式）报我部（国库支付中心审核处），我部将于2004年1月5日相应恢复财政直接支付。

以后年度，按正常规定执行。

附件：《财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定》二00三年十二月二十六日附件财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定第一条为规范财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金的使用与管理，根据《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》（财库［2002］28号）、《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》（财库［2001］54号）和《〈财政总预算会计制度〉暂行补充规定》（财库［2001］63号）的有关规定，制定本规定。

第二条财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金（以下简称结余资金），是指纳入改革试点的预算单位（以下简称预算单位）在预算年度内，按照财政部批复的部门预算，当年尚未支用并按有关财政财务制度规定应留归预算单位继续使用的资金。

《关于制止地方政府违法违规融资行为的通知》（财预[2012]463号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、发展改革委，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，各银监局：《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19号）下发后，地方各级政府加强融资平台公司管理，取得了阶段性成效。

地方政府性债务规模迅速膨胀的势头得到有效遏制，大部分融资平台公司正在按照市场化原则规范运行，银行业金融机构对融资平台公司的信贷管理更加规范。

但是，最近有些地方政府违法违规融资有抬头之势，如违规采用集资、回购（BT）等方式举债建设公益性项目，违规向融资平台公司注资或提供担保，通过财务公司、信托公司、金融租赁公司等违规举借政府性债务等。

为有效防范财政金融风险，保持经济持续健康发展和社会稳定，现就有关问题通知如下：一、严禁直接或间接吸收公众资金违规集资地方各级政府及所属机关事业单位、社会团体等要严格执行《国务院办公厅关于依法惩处非法集资有关问题的通知》（国办发明电〔2007〕34号）等有关规定，未经有关监管部门依法批准不得直接或间接吸收公众资金进行公益性项目建设，不得对机关事业单位职工及其他个人进行摊派集资或组织购买理财、信托产品，不得公开宣传、引导社会公众参与融资平台公司项目融资。

二、切实规范地方政府以回购方式举借政府性债务行为除法律和国务院另有规定外，地方各级政府及所属机关事业单的公共租赁住房、公路等项目，确需采取代建制建设并由财政性资金逐年回购（BT）的，必须根据项目建设规划、偿债能力等，合理确定建设规模，落实分年资金偿还计划。

三、加强对融资平台公司注资行为管理必须合法合规，不得将政府办公楼、学校、医院、公园等公益性资产作为资本注入融资平台公司。

严格执行《土地管理法》等有关规定，必须经过法定的出让或划拨程序。

以出让方式注入土地的，融资平以划拨方式注入土地的，必须经过有关部门依法批准并严格用于指定用途。

财政部、监察部、中国人民银行关于行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部、监察部、中国人民银行关于印发《行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》的通知（财综字[1999]88号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据中央纪律检查委员会第三次全会和国务院廉政工作会议精神，结合《国务院关于加强预算外资金管理的决定》的有关规定，为加强行政事业单位银行账户的管理，财政部、监察部、中国人民银行研究制定了《关于行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行。

财政部监察部中国人民银行１９９９年６月１１日行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定（财综字〔１９９９〕８８号）第一条为加强预算资金管理，规范预算外资金银行账户的开设和使用，根据有关法律、法规，制定本规定。

第二条本规定适用于有预算外资金收支活动的国家行政机关、审判机关、检察机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的行业主管部门（以下称“行政事业单位”）。

第三条行政事业单位收取或取得的预算外资金收入，应全部直接上缴同级财政部门设立的预算外资金财政专户。

财政部门另有规定的除外。

确有必要的，经财政部门经准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，行政事业单位可在银行开设一个预算外资金收入汇缴专用存款账户，用于核算本部门和单位应上缴的预算外资金收入。

预算外资金收入汇缴专用存款账户只能核算预算外资金收入上解款项，单位不得直接支用，并按规定及时足额上缴同级财政专户。

第四条行政事业单位应按照国家有关规定，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，在银行开设一个预算外资金支出专用存款账户。

政策解读第一期解读国办发〔2015〕42号：《财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的知》关键词：政府和社会资本合作模式（PPP）；效益；公共利益最大化一、《通知》主要条款1、政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。

2、社会资本的境内外企业、社会组织和中介机构承担公共服务涉及的设计、建设、投资、融资、运营和维护等责任。

3、政府作为监督者和合作者，减少对微观事务的直接参与，加强发展战略制定、社会管理、市场监管、绩效考核等职责。

4、鼓励国有控股、民营、混合所有制等各类型企业积极参与提供公共服务，激发市场主体活力和发展潜力，盘活社会存量资本，形成多元化、可持续的公共服务资金投入渠道，打造新的经济增长点，增强经济增长动力。

5、完善财政投入和管理方式，提高财政资金使用效益。

6、在政府和社会资本合作模式下，政府以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩效评价结果作为对价支付依据，并纳入预算管理、财政中期规划和政府财务报告，能够在当代人和后代人之间公平地分担公共资金投入，符合代际公平原则，有效弥补当期财政投入不足，有利于减轻当期财政支出压力，平滑年度间财政支出波动，防范和化解政府性债务风险。

二、主要原则依法合规，重诺履约，公开透明，公众受益，积极稳妥的原则三、保障措施1、建立健全制度规范体系，实施全生命周期管理，保证项目实施质量。

2、建立完善管理细则，规范选择合作伙伴的程序和方法，维护国家利益、社会公共利益和社会资本的合法权益。

3、健全财政管理制度。

开展财政承受能力论证，统筹评估和控制项目的财政支出责任，促进中长期财政可持续发展。

4、针对政府付费、使用者付费、可行性缺口补助等不同支付机制，将项目涉及的运营补贴、经营收费权和其他支付对价等，按照国家统一的会计制度进行核算，纳入年度预算、中期财政规划。

建设部、国家发展和改革委员会、财政部、中国人民银行关于严禁政府投资项目使用带资承包方式进行建设的通知文章属性•【制定机关】国家发展和改革委员会,中国人民银行,财政部,建设部(已撤销),中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2006.01.04•【文号】建市[2006]6号•【施行日期】2006.01.04•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文建设部、国家发展和改革委员会、财政部、中国人民银行关于严禁政府投资项目使用带资承包方式进行建设的通知（建市[2006]6号）各省、自治区、直辖市人民政府：近年来，一些地方政府和部门要求建筑业企业以带资承包的方式建设新的工程项目；同时也有一些建筑业企业以承诺带资承包作为竞争手段，承揽政府投资项目。

上述行为严重干扰了国家对固定资产投资的宏观调控，扰乱了建筑市场秩序，同时由于超概算资金落实难度大，造成了拖欠工程款和农民工工资。

为贯彻落实《国务院关于投资体制改革的决定》和《国务院办公厅转发建设部等部门关于进一步解决建设领域拖欠工程款问题意见的通知》精神，加强政府投资项目管理，完善宏观调控，防止政府投资项目超概算，维护建筑市场秩序，防止拖欠工程款和农民工工资，特通知如下：一、政府投资项目一律不得以建筑业企业带资承包的方式进行建设，不得将建筑业企业带资承包作为招投标条件；严禁将此类内容写入工程承包合同及补充条款，同时要对政府投资项目实行告知性合同备案制度。

政府投资项目是指使用各类政府投资资金，包括预算内资金、各类专项建设基金、国际金融组织和外国政府贷款的国家主权外债资金建设的项目。

党政机关（包括党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关，以及工会、共青团、妇联等人民团体）及财政拨款的事业单位自筹资金建设的项目，视同政府投资项目适用本通知，采用BOT、BOOT、BOO方式建设的政府投资项目可不适用本通知。

带资承包是指建设单位未全额支付工程预付款或未按工程进度按月支付工程款（不含合同约定的质量保证金），由建筑业企业垫款施工。

财政部、中国人民银行关于印发《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财政部、中国人民银行关于印发《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》的通知（财库〔2013〕173号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，各中央国库集中支付业务代理银行：为规范国库集中支付业务电子化管理，根据《中华人民共和国电子签名法》、《财政国库管理制度改革试点方案》等有关规定，财政部、中国人民银行制定了《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。

本办法实施前，已经开展国库集中支付业务电子化管理的地区，应当按照本办法进行对照检查，依据《国库集中支付电子化管理接口报文规范（暂行）》（财库〔2013〕75号）规定的接口标准改造业务系统，使用全国统一的电子凭证安全支撑控件。

执行中若遇到问题，请及时向财政部、中国人民银行反映。

附件：国库集中支付业务电子化管理暂行办法2013年9月5日附件国库集中支付业务电子化管理暂行办法第一章总则第一条为了规范国库集中支付业务电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《中华人民共和国电子签名法》、《财政国库管理制度改革试点方案》（财库〔2001〕24号）等有关规定，制定本办法。

第二条各级财政部门、中国人民银行及其分支机构（以下简称人民银行）、国库集中支付业务代理银行（以下简称代理银行）、各级预算单位等业务方，利用信息网络技术，通过有关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证，办理国库集中支付业务，适用本办法。

财政部、中国人民银行关于印发《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知【发文字号】财预字〔1999〕66号【发布部门】财政部中国人民银行【公布日期】1999.03.09【实施日期】1999.03.09【时效性】失效【效力级别】部门规章财政部、中国人民银行关于印发《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知（1999年3月9日财预字[1999]66号）国务院各部委、各机构：为进一步加强中央预算单位资金管理，严格控制并规范中央预算单位开立银行账户，财政部、中国人民银行联合制定了《中央预算单位银行账户管理暂行办法》。

经国务院审查批准，现予印发，请认真组织执行。

并请于1999年5月1日以前，将本部门银行账户清理整顿情况汇兑报送给财政部和中国人民银行。

附：中央预算单位银行账户管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强中央预算单位资金管理，严格控制并规范中央预算单位开立银行账户，根据有关财政、金融法律、法规，特制定本办法。

第二条本办法适用于中央各部门及所属行政事业单位（以下统称“中央预算单位”）银行账户（包括人民币和外汇存款）的管理。

第三条中央预算单位应当由本单位财务机构统一开立银行账户。

单位内部其他机构确需开立银行账户的，须经财务机构审核后再按规定程序报批。

第四条中央预算单位的银行账户，按照财务管理体制实行逐级审批。

第五条中央预算单位应当在国有或国家控股的银行（以下简称银行）开立银行账户，存款利息按财政资金管理规定处理。

第二章银行账户开立的一般条件第六条中央预算单位收取的应纳入政府一般预算管理的行政性收费，可由本单位财务机构在银行开设一个一般预算资金收入汇缴专用存款账户。

该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位的支出。

财政部拨付给中央预算单位纳入政府一般预算管理的资金，除经国务院、财政部明文规定需要单独开立专用存款账户外，可由本单位财务机构在银行开立一个一般预算资金支出基本存款账户。

该账户办理一般预算资金的领取和支出。

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，各人民团体，高法院，高检院，总后勤部财务部，武警后勤部，总装综合计划部，总装后勤部，新疆生产建设兵团，各中央企业：为了适应实行部门预算和国库支付方式的改革发展需要，进一步规范中央预算资金拨付程序，加强中央预算资金的管理和监督，提高资金使用效率，我部对现行《关于中央预算资金拨付管理的有关规定》(财预字[1997]391号)进行了修改，重新制定了《中央预算资金拨付管理暂行办法》。

现印发给你们，请遵照执行。

如果在执行中遇到问题，请及时向我部反映。

附件：中央预算资金拨付管理暂行办法抄送：各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)。

附件：中央预算资金拨付管理暂行办法第一章总则第一条为了适应实行部门预算和国库支付方式改革的需要，规范中央预算资金拨付程序，加强中央预算资金的管理和监督，提高资金使用效率，特制定本办法。

第二条本办法所指中央预算资金，包括中央预算内资金和纳入中央财政专户管理的预算外资金。

第三条凡向中央财政申请办理预算资金支出拨款和收入退库的中央预算单位，一律按照本办法的规定执行。

第四条中央预算单位是指在中央财政单列并与中央预算有直接经费领拨关系的中央、国务院各部、委、局、军队、党派、社会团体等机关、事业单位和中央企业。

第二章中央预算单位预留印鉴手续的办理第五条中央预算单位的财务部门，必须按本办法规定的程序和要求，向财政部办理预留印鉴手续。

第六条中央预算单位应持书面申请，经财政部审查同意后，由申请单位填制财政部统一制发的《中央财政拨款印鉴卡》和《中央财政预算外资金拨款印鉴卡》，各一式两份，申请单位自留一份，交财政部(国库司)一份。

第七条《中央财政拨款印鉴卡》和《中央财政预算外资金拨款印鉴卡》中统一规定的各栏必须填写齐全，“单位代码”、“申请单位”、“经办财务部门”、“预算科目”、“开户银行”、“账号”各栏要填写全称，字迹工整清晰，不得涂改；其中“单位代码”、“预算科目”按财政部制发的“单位代码表”和“国家预算收支科目表”填写。

专项债发行主体要求的相关文件专项债发行主体要求的相关文件，是指国家对于专项债项下发行主体的一系列规定和要求的文件，其目的是确保专项债的发行和使用符合法律法规，合理有效地支持相关领域的建设和发展。

1.《关于进一步加强和规范地方政府债务管理的通知》该文件是国家财政部、发展改革委、人民银行等有关部门联合发布的，对于地方政府债务管理提出了明确要求。

其中包括对于地方政府发行专项债要有严格的审批条件、发行程序和管理制度等方面的要求，确保专项债的发行主体具备一定的财政实力和还款能力。

2.《关于地方政府债务风险防范工作的指导意见》这是国家财政部发布的文件，主要是为了加强地方政府债务风险的防范和控制，对于发行专项债的主体要求进行了进一步的规定。

其中包括了债务限额、权益监管、风险分析和预警机制等方面的要求，保证专项债的发行主体不会过度负债，风险可控。

3.《关于做好专项债券发行和管理工作的通知》该通知是国家发展改革委发布的，对于专项债券发行和管理工作提出了具体要求。

其中包括专项债券的发行主体必须是具有法人资格的政府部门或其他法人组织，必须按照规定的程序和条件发行，同时要在专项债券发行前后进行科学合理的用途规划和监管。

4.《关于深化专项债券市场改革的实施意见》这是中国人民银行、中国证监会、中国银行业监督管理委员会等部门发布的文件，旨在加强专项债券市场的监管和改革。

文件要求发行主体必须具备一定的实力和信用，同时强调要根据专项债券的发行和使用情况进行风险评估和监测，确保专项债券市场的稳定运作和风险防范。

5.《国务院关于加强专项债券监管的决定》该决定是国务院制定的，对于专项债券发行主体的监管工作进行了具体规定。

文件要求地方政府应当按照规定的程序和条件发行专项债券，并严格按照专款专用的原则使用专项债券资金，防止挪用和滥用资金。

综上所述，专项债发行主体要求的相关文件规定了专项债发行主体必须具备一定的财政实力、法人资格和还款能力，必须按照规定的程序和条件发行，严格按照专款专用的原则使用资金，并且要进行风险评估和监测，确保专项债的发行和使用符合法律法规，有效地支持相关领域的建设和发展。

财政性存款属性辨析及管理政策调整取向赵鸿选摘要：随着我国经济体制改革深入推进以及人民银行职能转变，交存财政存款作为信贷资金来源的单一属性也逐渐发生了变化，相应引起金融机构规避交存套利、存款交存范围模糊、日常监管弱化等问题。

文章从财政存款属性变化分析入手，剖析目前财政存款交存管理制度中存在的问题，提出财政存款交存政策调整取向建议。

关键词：财政性存款；货币政策；交存一、财政性存款属性变化概述（一）财政性存款作为信贷资金来源管理。

改革开放初期，为集中资金搞经济建设，财政存款作为重要的信贷资金来源。

在1985年《关于办好人民银行委托专业银行代理业务和账务以及加强交存存款等项工作的通知》（银发字第281号）中，对财政存款作为人民银行信贷资金的属性进行了明确，清晰界定了财政性存款的范围，财政性存款由人民银行委托专业银行代为办理，专业银行按照规定时限要求全额划交人民银行。

这个时候财政性存款作为信贷资金属性单一，交存范围清晰，并且专业银行较少，对代理业务增设会计科目的名称、科目用于核算资金的性质都有明确的要求，对专业银行不按照办法交存存款的违规行为处罚较重，迟缴、少缴或转移金额，每天按万分之三罚款。

（二）财政性存款作为财政资金和一般存款双重属性管理。

1992年以后，财政存款作为信贷资金的属性开始淡化，逐步回归本源，一部分作为财政预算资金，一部分作为银行业金融机构代理过渡性财政资金，还有一部分作为一般存款。

1998年，人民银行对存款准备金制度进行了改革，扩大了一般存款范围，将以前属于财政性存款交存范围内的机关团体存款和财政预算外存款纳入一般存款范围。

为健全财政政策与货币政策的协调配合机制，从2006年开始，人民银行与财政部联合开展中央库款现金公开市场操作，要求中标存款银行设立“国库定期存款”一级会计科目，用于核算反映竞标吸纳国库现金商业银行定期存款资金流动和结存情况。

同年12月，《中国人地方性农村商业银行自身科技能力薄弱，金融科技人才不足，科技资源相对紧张，多能级专业化系统自建能力欠缺，多数都集中依赖于当地省联社的公共科技资源支持，难以满足个性化、敏捷化的迭代需求。

财政部中国人民银行关于将部分行政事业性收费纳入预算管理的通知财预(2002)584号国务院有关部门，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各分行、营业管理部，省会（省府）城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行：为贯彻落实《国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理意见的通知》（国办发〔2001〕93号）规定，规范政府收入分配秩序，决定将经贸、外贸、人事等部门和单位的部分行政事业性收费（具体目录见附件）纳入财政预算管理。

现就有关事宜通知如下：一、关于预算原则和预算级次（一）自2003年１月１日起，本通知附件所列的各项行政事业性收费收入（含以前年度欠缴及未缴财政专户的部分）全额上缴国库，支出通过预算安排，不再作为预算外资金管理。

（二）纳入预算管理后，属于中央部门及所属单位收取的各项收费，作为中央一般预算收入，上缴中央财政；属于地方部门及所属单位收取的收费收入，作为地方一般预算收入，上缴地方财政，但按规定应上缴中央部门的，应上缴部分作为中央一般预算收入，上缴中央财政。

二、关于预算科目对《2003年政府预算收支科目》“一般预算收入科目”第４２类“行政性收费收入”作如下调整：增设第4235款“人事行政性收费收入”，反映人事部门收取的专业技术人员计算机能力考试考务费、专业技术人员计算机能力考试合格证书工本费、价格鉴证师执业资格考试考务费等行政性收费收入；增设第4236款“质量监督检验检疫行政性收费收入”，反映质量监督检验检疫部门收取的计量收费、统一代码标识证书收费、进出口商品检验鉴定费、进出境动植物检疫费、国境卫生检疫费等行政性收费收入；增设第4237款“保监会行政性收费收入”，反映保监会收取的保险业务监管费、保险中介人资格考试费、精算师资格考试费等行政性收费收入；增设第4238款“财政行政性收费收入”，反映财政部门收取的珠算证书工本费、收费票据工本费、注册会计师考试考务费、会计专业技术资格考试考务费等行政性收费收入；增设第4239款“证监会行政性收费收入”，反映证监会收取的证券市场监管费、期货市场监管费、证券期货从业人员资格报名考试费、证券期货从业人员资格证书工本费等行政性收费收入；增设第4240款“人防行政性收费收入”，反映人防部门收取的防空地下室易地建设费等行政性收费收入。