5分钟带您熟悉出纳岗位的现金收付流程【2017至2018最新会计实务】

出纳的工作流程作为一名出纳，要负责企业的财务收支管理，业务活动的资金结算，以及财务风险的控制和预防。

下面将介绍出纳的工作流程，以便更好地理解出纳的职责和工作流程。

一、收入流程1.收款凭证的管理：在公司收到客户的款项时，首先需要开具相关的收款凭证，如收据、发票等。

出纳要对这些凭证进行编号、归档，以备查验和证明。

2.会计系统中登记：在收到客户的款项后，出纳要将得到的收款凭证在会计系统中进行登记，反映企业的收入情况。

3.银行存款：出纳需要将收到的现金、支票等入账，并将这些款项存入银行，以保证企业的资金安全。

4.对账：出纳需要对收款凭证和会计系统中登记的数据进行核对，以确保收入数据的准确性和完整性。

二、支出流程1.支付凭证的管理：出纳需要对企业的支出进行管理，如付款、退款、报销等，并开具相关的支出凭证，如支票、转账单等，对这些凭证进行编号、归档，方便后续查验和审计。

2.会计系统中登记：在进行支付的过程中，出纳要在会计系统中登记相应的支出数据，反映企业的支出情况。

3.银行付款：出纳需要通过银行进行付款、退款、报销等操作，确保企业的资金安全。

4.对账：出纳需要对支出凭证和会计系统中登记的数据进行核对，以确保支出数据的准确性和完整性。

三、资金管理1.现金管理：作为企业的现金管理者，出纳需要时刻掌握企业的现金流量状况，并制定合理的现金管理政策，确保企业的现金充足和安全。

2.银行操作：出纳需要保证企业银行账户的安全性、准确性和及时性，处理各种银行业务，并及时核对账户余额，以保证企业的银行账户安全。

3.款项回笼：出纳需要与其他部门紧密合作，及时催收应收款项，防止企业资金占用过久，保持企业的流动资金充足。

四、数据分析和风险控制1.数据分析：作为企业的财务管理者之一，出纳需要通过对财务数据的整理和分析，为企业的管理决策提供有关的财务信息和建议，以达到优化资源配置和提升企业价值的目标。

2.风险控制：出纳需要根据企业的实际情况，制定合理的风险控制策略，预防和化解企业的风险，保证企业的可持续发展。

出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业的现金收付、银行结算、票据管理等货币资金业务。

虽然出纳的工作看似简单，但却需要高度的细心、耐心和责任心，以确保企业资金的安全和准确核算。

下面我将详细介绍出纳的日常工作流程。

一、现金收付1、收款出纳在收到现金时，应当当面点清金额，并鉴别真伪。

开具收款收据，注明收款日期、付款单位、收款金额、收款事由等信息，并加盖财务专用章。

将收款信息及时登记在现金日记账中，做到日清日结。

2、付款对于需要支付现金的业务，出纳应当根据审核批准后的付款凭证进行支付。

支付现金时，再次核对金额，并要求收款人当面点清。

在付款凭证上加盖“现金付讫”章，并及时登记现金日记账。

二、银行结算1、银行账户管理负责银行账户的开户、销户、账户信息变更等工作，确保银行账户的正常使用。

定期获取银行对账单，与银行日记账进行核对，编制银行存款余额调节表。

2、转账汇款根据审核批准后的付款申请，通过网上银行或柜台办理转账汇款业务。

填写转账支票、电汇凭证等银行结算凭证时，要确保信息准确无误，加盖财务专用章和法人章。

及时将转账汇款信息登记在银行存款日记账中。

3、银行票据管理妥善保管银行汇票、本票、支票等票据，设立票据登记簿，对票据的收付进行详细记录。

及时办理票据的承兑、贴现、背书转让等业务。

三、票据管理1、发票管理负责购买、保管和开具增值税发票、普通发票等各类发票。

按照税务规定，正确填写发票内容，加盖发票专用章。

及时将发票信息登记在发票登记簿中，定期与税务系统进行核对。

2、收据管理统一印制和管理收款收据，确保收据的编号连续、格式规范。

对收据的领用、使用、核销进行严格登记，防止收据丢失或滥用。

四、资金日报表编制1、每日下班前，出纳应当对当天的现金收付和银行结算业务进行汇总整理。

2、分别编制现金日报表和银行存款日报表，反映当日资金的收支余情况。

3、将资金日报表报送财务主管或相关领导，以便及时掌握企业资金动态。

出纳人员如何登好两本账？【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】出纳人员的日常工作当中除了要跑银行、开发票还有就是要登记账簿了，今天就我们一起学学如何登记现金日记账和银行存款日记账吧！1.现金日记账的登记方法现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

对应科目：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，填写时应注意：（1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；（3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

2.银行存款日记账的登记方法银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同。

银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。

根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记支出栏，每日结出存款余额。

最后再说一句，别忘了，现金日记账和银行存款日记账都要求出纳人员日清月结！后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。

为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。

会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。

学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。

出纳工作流程一、现金收付业务（一）现金收入1、银行提取现金：出纳根据当天实际付款业务需要，经财务总监批准，前往银行填制现金支票提取现金，提现必须由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。

2、收到客户或其他相关人员交来现金：出纳凭收款依据收取现金，款项收取后开出收款凭证，内容包括：收到款项来源、日期、人民币大小写金额、备注（注明业务类型：货款、罚款、退款、押金、废品），出纳签字并加盖财务章。

将收据按联次分别转交。

收到销货款后，应审核销货发票、销货单的一致性，是否有经办人签字及总经理签订的价格。

（二）现金支出出纳付款时，先审核领款人填制的领款凭证，款项用途、金额及是否有经办人、财务科长、部门经理、总经理签字。

（总经理出差的需在单据注明电话已请示，注明请示人及请示时间，总经理回公司后现金核算人员补签字）。

项目齐全后方可办理付款。

1、费用报销出纳审核费用单据、发票签字是否齐全、发票金额真实、内容完整、有无涂改、是否过期、辨别发票真伪。

差旅费：审核发票日期与出差人员在办公室备案考勤日期是否一致，出差人员所报车票与往返行程是否一致，实际出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间是否相符。

多人同时出差的必须指定专人报销费用，避免重报发生。

办公费、招待费：审核有无非生产性物质购买小组的计划签字，招待费是否按规定就餐。

2、原料、物料、土建、设备、工资等支付（一般不通过现金支付，特殊情况现金支付的）原料、物料：审核计量通知单、商品验收单、购进发票一致性，计量通知单是否有经办人签字及总经理签订的价格。

土建、设备：审核工程计划总经理、财务总监、工程负责人、经办人签字是否齐全，与会计帐未付工程款的余额是否一致，对照工程合同金额是否相符，是否存在工程质量纠纷，无误后根据领导人批示付款。

工资：审核领款人与工资表上姓名是否一致，确认公司是否有其人，领款人在工资表上签字后方可付款。

3、个人借款出纳审核借条内容真实、准确、完整后付款。

个人借款于业务结束后或出差返回后 5 日内报销。