应收账款控制流程图

Call logging procedures,
Automatic allocation rules,
Provision creation rules,
Manual allocation rules,
Legal proceedings rules
On account payment rules
Debtor report
To manage credit risk efficiently without creating unnecessary delays in the sales cycle
To maintain a complete and accurate statement of outstanding debtors
Measures
Cost per invoice Credit notes
percentage Cost per payment
received Days debt
outstanding
Accounts Receivable - Trends
From
Separate AR module Payment by cheque Complex/variable trading terms Manual matching Performed by Finance
letter/statement AR system
Bank statement
Amendment request, notify department
AR staff AR system
Amendment of validation rules, Amendment input

5.1 应收款项管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。

2财务目标2.1真实、准确、完整核算应收款项。

3合规目标3.1应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、业务风险1经营风险1.1未能按时足额收回资金，形成坏账。

2财务风险2.1未能真实、准确、完整的核算应收款项。

3合规风险3.1应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点1应收款项管理1.1应收款项管理由公司分管经理负责，财务、业务部门进行日常管理。

1.2公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。

1.3业务部门对于赊销业务必须签署销售合同，与业务经办人签署收款责任书，方能开具提货单和发票。

各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续等业务。

2应收款项的审核和记账2.1对于中国石化系统内部单位之间纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。

2.2对中国石化系统外赊销商品和预付货款需审核客户信用等级，经公司财务部门、业务部门负责人和公司主管领导和总会计师共同签字；接受银行承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，非购销业务中形成的其他应收款需由相关部门负责人批准。

收到的银行承兑汇票立即交银行查验真伪,并根据公司资金情况立即办理贴现手续.2.3财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后，进行账务处理。

3应收款项核对3.1财务部门组织业务部门每月与股份公司、中国石化集团公司内部的往来单位或个人对账，确保应收款项入账及时、准确。

（应收票据要建立备查簿逐笔登记，定期清查核对，核查表应有财务部门负责人或指定的财务人员审核）。

辅助销售收款
保障现金流
降低坏账风险
数据支持
应收工作第一步-数据支持
CONTENT
数据逻辑
• 应收余额=期初+本期产 生-本期收款
• 客户精确到各个销售 • 密切关注顺兴与赫伯缔
客户余额
Hale Waihona Puke 数据频次• 普遍每周一次 • 单家随时可查 • 单人上班期间提前2小时
日常对账
• 待认领款项 • 收款备注（销售引导客
应收账款管理流程
目 录 Contents
主要目的
业务/财务
数据支持
数据逻辑/数据频次/日常对账/表格 支持
应收催款函
发函线/发函流程/函件跟进表
停货通知
函件发放/停货流程/发货流程
相关附件
销售标准对账单/重点客户跟进表/催 收函/停货通知
主要目的
应收账款
一边是越来越难要到款 的礼服馆客户，一边是公司日 益放大的应收账款总额。如何 才能做到应收账款的合理增加？ 如何才能降低应收账款的催收 风险？如何才能发放暂押的销 售工资？
户） • 销售账单明细
表格支持
• 销售账单明细模板 • 表格处理技巧
应收催收函
催收函
发函线
1.月发30-50份 2.暂定客户大且长
发函流程
1.财务筛选客户 2.财务与销售对账 3.财务制作函件 4.销售发函并回复
函件跟进
1.发函日期 2.回款日期 3.超期判断 4.停货处理
停货通知
停货通知
函件发放
停货流程
02
发货流程
03
发货流程： 1.销售关注客户打款 2.财务确认收到货款 3.符合再次发货条件的财务
申请发货流程 4.流程审批人：毛毛/小冉

应收账款管理流程应收账款管理流程应收账款管理流程客户销售部财务部1，审核合同，提单及财务开票信息文件与记录合同复印件提单财务开票报表2，开发票，确认应收账款发票3，编制应收账款明细报告，账龄报告应收账款动态表账龄表6，付款5，催收并控制后续发货（见催款作业流程）电汇单据否4，检查应收收账款是否按时付款银行汇票银行承兑汇票是7，入账，冲减应收账款更新记录8，总结应收账款情况，递交应收账款管理报告月度应收账款报告结束文件流程图描述123财务部审核合同，提单和财务开票报表上的数据财务部审核无误后开发票，确认销售收入和应收账款财务部编制应收账款明细报告和账龄报告财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转到5；如果正常付款，转到7销售部催收账款并控制后续发货客户付款财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告45678销售部催款作业流程逾期欠款15天打印二级催款单检查是否已发送逾期欠款打印催款单停止发货及时向营销总监反馈三次催款仍不付款催款次数二次以内否客户付款是逾期欠款30天打印三级催款单否记录原因是发出催款单并与客户联系结束协同财务部，行政办清收编制：审核：批准：附件：催款单催款单_______公司：截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。

因此，特请贵公司能够在近期内及时向我公司支付上述款项。

此致公司(印章)_____年___月___日二级催款单_______公司：截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。