中国企业境外投资申报和付汇流程

进口付汇流程

进口付汇流程 如何办理进口付汇 1( 如何申请办理“对外付汇进口单位名录”, 进口单位应当凭以下材料到所在地外汇局办理列入"对外付汇进口单位名录"手续: 1、对外经贸部(委、厅)的进出口经营权的批件 2、工商管理部门颁发的营业执照 3、技术监督部门颁发的企业代码证书 4、外汇登记证(外商投资企业) 对于已经国家外汇管理局分支局(以下简称“外汇局”)核准开立经常项目外汇账户的企业， 在申请办理“名录”时，无需再次提供进出口经营权备案登记表、工商营业执照及技术监督局 代码证书等资料，可直接凭《经常项目外汇业务核准件》企业留存联(第三联)和进口单位 名录登记申请书办理。不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。 2( 如何办理“异地付汇”进口付汇备案 企业办理异地开证、付汇时，凭加盖企业公章的备案申请函、进口合同、代理协议(委托代 理项下须提供) 以及不同结算方式项下外汇局规定的相关单证，

到企业所在地外汇局办理类 别为“异地付汇”的进口付汇备案手续。企业付汇所在地银行凭进口付汇备案表、贸易进口付 汇核销单以及售付汇管理有关规定要求的单证办理异地付汇业务。 3( 如何办理进口延期付汇、远期付汇 对于货到汇款项下凭进口日期为2005年3月 1日以后的进口货物报关单付汇的， 进口单位应

按合同约定的日期办理购付汇手续。但对单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上(含 50万)且预计付汇日期超过报关单进口日期90天(含90天)的进口货物报关单，进口单位 应当在报关后60天内，持延期付汇说明函和进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外 汇局办理延期付汇登记手续。 银行须凭进口货物报关单等符合有关结汇、 售汇与付汇管理规 定的凭证和商业单据， 以及外汇局加盖贸易进口付汇核销监管业务章的 《贸易进口延期付汇 登记表》为进口单位办理购付汇手续。对于应办理延期付汇登记手续而未办理，或超过《登 记表》 上注明的付

仅供个人学习参考 境外直接投资（ODI）与资金出境实操要点及核心注意事项（西政资本201708版）

目录第一部分当前资金出境监管态度

第二部分资金出境监管政策第三部分通过境外直接投资方式（ODI）申请资金出境的基本流程一、境外直接投资的基本流程二、境外直接投资的审批与登记要求（一）经信委（二）发改委（三）银行第四部分ODI方式申请资金出境的注意要点前言2016年12月6日，外汇局发布了《发展改革委等四部门就当前对外投资形势下中国相关部门将加强对外投资监管答记者问》，外汇局和人民银行调整资金出境监管工作流程，资金出境的监管风险升级。根据2017年1月26日，外汇局发布的《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发[2017]3号）文件，资金出境要加强真实合规性审查。在目前的监管态势下，资金出境的难度加大。2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），对境外投资方向提出了指导意见，并明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。本文在本公众号“西政资本”2017年2月27日推文《西政资本：最新对外投资与资金出境实操分析暨海外置业资金出境路径研究（上）》的基础上，进一步梳理主要的资金出境相关监管政策，重点介绍通过ODI方式进行境外投资商务部（深圳经信委）境外投资行为审批、发改委境外投资项目核准或备案的基本操作流程，以及银行外汇额度登记及审批的监管要求，以期

仅供个人学习参考 为同业人士提供实操参考。PS：本文系西政资本团队跨境投融资业务实操经验及走访相关机构、政府部门的工作情况总结，因政策的施行与市场操作的调整存在时间差，文中的部分表述可能会有疏漏，欢迎批评指正与交流。

第一部分当前资金出境监管态度目前我国外汇管理部门对资金出入境的态度是“控流出、扩流入、降逆差”，强调境外投资的“真实性、合规性”。银行亦秉承“展业三原则”（了解你的客户、了解你的业务、尽职调查），对资金的出境实行审慎监管。在现行的监管态势下，监管部门密切关注以下类型的投资及情况：（根据深圳经信委窗口工作人员反馈，目前只接受成立一年以上的企业境外直接投资项目，暂不接受合伙企业境外投资项目。）此外，2017年8月18日国务院发布的《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号）（原文发布于2017年8月4日），对境外投资实行了“鼓励发展+负面清单”模式，明确将境外投资分为鼓励、限制和禁止三类。其中，以下三类情况属于限制开展的境外投资，需须经境外投资主管部门核准：1.赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。2.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。3.在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。在外管局层面，外管局亦对资金出境及跨境事项下发内部文件，要求严格监管资金出境，防止资金外逃。2017年1月18日，深圳外管局召开深圳市外汇及跨境工作会议，再次强调政策监管要求。目前，对于购付汇金额大的企业亦会被事先要求到外管局约谈。国家外汇管理局秉持打击虚假对外投资不手软的态度。“对于部分个人通

第1篇

第一章 总则

第一条 为规范保税区外汇管理，促进保税区经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《中华人民共和国保税区管理暂行条例》等法律法规，制定本规定。

第二条 本规定适用于中华人民共和国境内所有保税区（以下简称“保税区”）内的企业、其他组织和个人（以下简称“区内主体”）的付汇活动。

第三条 保税区付汇管理遵循以下原则：

（一）合法合规：区内主体付汇活动必须遵守国家外汇管理法律法规和政策。

（二）便利高效：简化付汇手续，提高付汇效率，为区内主体提供便利。

（三）风险可控：加强外汇风险管理，确保区内主体付汇安全。

第二章 付汇范围

第四条 保税区付汇范围包括但不限于以下情形：

（一）区内主体之间的贸易结算付汇；

（二）区内主体与非区内主体之间的贸易结算付汇；

（三）区内主体之间的非贸易结算付汇；

（四）区内主体与非区内主体之间的非贸易结算付汇；

（五）区内主体向境外支付的费用，如关税、进口环节税、代扣代缴税款等；

（六）区内主体从境外获得的收入，如出口收入、外汇贷款利息等。

第三章 付汇流程

第五条 区内主体付汇应当遵循以下流程：

（一）申请付汇：区内主体根据实际需要，向银行提出付汇申请，并提供相关单证。

（二）银行审核：银行对区内主体提交的付汇申请和相关单证进行审核。

（三）批准付汇：银行审核无误后，批准付汇，并将款项划转至指定账户。

（四）付汇记录：银行对已批准的付汇进行记录，并保存相关资料。 第六条 区内主体申请付汇时，应当提供以下单证：

（一）有效的营业执照复印件；

（二）付汇申请表；

（三）合同、发票、报关单等相关单证；

（四）其他银行要求提供的材料。

第四章 付汇管理

第七条 区内主体付汇应当符合以下要求：

（一）真实、合法、合规；

（二）符合国家外汇管理政策；

（三）不涉及洗钱、逃汇、骗汇等违法行为。

第八条 区内主体付汇时，应当注意以下事项：

（一）准确填写付汇申请表，确保信息真实、完整；

流程图序号11_1_2 适用事项：11.1.2 承办部门：资本项目科

联系电话：68058420

资本项目外汇资金汇出境外购付汇核准流程图

企业向外汇局提出资金汇出境外申请

材料审核

审核申请事项是否需要行政许可，是否属于本局职权范围，以及申请材料是否合格

受 理

审 查

属于不需取得行政许可的事项或不属于本局职权范围的事项

申请材料不全或不符合规定要求

申请材料齐全并符合规定要求 当面告知或发出《行政许可不予受理通知书》

当面告知或在收到材料后5日内发出《行政许可申请材料补正通知书》

当面告知或在收到材料之日起5日内发出《行政许可受理通知书》

不同意

同 意 依法作出不予行政许可的决定，在决定中说明理由,告知行政相对人享有申请行政复议和提起行政诉讼的权利。

依法作出准予行政许可的决定 审批表序号11_1_2 适用事项：11.1.2 承办部门：资本项目科 联系电话：68058420

资本项目外汇资金汇出境外的购付汇核准

行政许可项目序号及名称 实

施

机

关 设 定

依 据 办 理

依 据 具 体

业 务 办 理

期 限 需提供的申请材料

（ 或 应 具 备 的 条 件 ）

资本项目外汇资金汇出境外的购付汇核准 国家外汇管理局及其分支局 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（中华人民共和国国务院令2004年第412号） 1、《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发【1996】210号）；2、《关于外商投资企业资本金变动若干问题的通知》（【1996】汇资函字第188号）。3、《关于授权分局办理外商投资企业转股、清算外汇业务的通知》（汇发【1999】397号）；4、《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知》（汇发【2003】30号）。5、建设部等六部委《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》（建住房【2006】）171号）；6、