财务管理学平时作业(二)
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财务管理学平时作业（二）
一、名词解释
1.ABC分类管理
2.系统风险
二、问答
1.投资决策应考虑的因素有哪些？
2.为什么在投资决策中广泛运用贴现法，而以非贴现法为辅助计算方
法？
3.简述如何实施调整净收益法？
4.简述坏帐损失的确认标准。
5.简述企业信用政策的主要内容。
三、计算
1.某项初始投资6000元，在第1年年末现金流入2500元，第2年年末现金流入3000元，第3年年末现金流入3500元。
求：（1）该项投资的报酬率；（2）如果资金成本为10%，该项投资的净现值为多少？
2.某公司现有A、B两个投资项目供选择，其中，A项目初始投资20000元，5年内预计每年现金净流量6000元，B项目初始投资50000元，5年内预计每年现金净流量14800元。
若这两个项目的资金成本均为12%，试分别计算两个项目的净现值、内涵报酬率和现值指数，并决定投资于哪个项目为佳。
3.某企业上年现金需要量400000元，预计今年需要量增加50%，假定年内收支状况稳定。
每次买卖有价证券发生的固定费用为120元，证券市场平均利率10%。
试用存货模式确定最佳现金持有量、现金管理总成本以及年内有价证券变卖次数。
4.某企业1997年末库存现金余额1000元，银行存款余额2000元，其他货币资金1000元；应收帐款余额10000元，应付帐款余额5000元；预计1998年一季度末保留现金余额2500元；预期1998年一季度发生下列业务：
（1）实现销售收入30000元，其中10000元为赊销，货款尚未收回；
（2）实现材料销售1000元，款已收到并存入银行；
（3）采购材料20000元，其中10000元为赊销；
（4）支付前期应付帐款5000元；
（5）解缴税款6000元；
（6）收回上年应收帐款8000元。
试用收支预算法计算本季度预计现金余绌。
5.某企业采用赊销方式销售货物，预计当期有关现金收支项目如下：
（1）材料采购付现支出100000元；
（2）购买有价证券5000元；
（3）偿还长期债20000元；
（4）收到货币资本50000元；
（5）银行贷款10000元；
（6）本期销售收入80000元，各种税金支付总额占销售的10%。
根据上述资料计算应收帐款收现保证率。
