《国际结算实验教程》第三章

第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票

• （现金结算：14、15世纪以前，地中海沿岸思考：弊端？；16世纪， 欧洲大陆广泛采用票据结算思考：弊端？）
• 2、通过银行的票据结算取代交易各方的票据结算
• （18世纪，商业、航海业和保险业在国际贸易中有了明确的分工 ， 单据种类 国际贸易单据化局面的形成，银行的加入，特别是国外代 理行的普遍建立，至19世纪末，票据结算方式已趋完善，银行成为国 际结算的核心）。
• 思考？国际贸易结算中的主要单据 （商品单据）应包括哪些内容？
四、国际贸易结算中的主要单据（商品单据）
• 一、基本单据 • （一）商业发票 • （二）货物运输单据 • （三）保险单据 • 二、附属单据
• 四、国际贸易结算中的主要单据（商品单据） • （一）商业发票 • 商业发票简称发票，国际贸易中最主要单据之一。它是由出口商
• 三、信用证方式 • （一）概念、特点及业务流程 • 1、概念：信用证(Letter of Credit,L/C)是银行（开
证行）应进口商（开证申请人）的要求,向出口商（受 益人）开立的一种有条件的书面付款保证。 • 跟单L/C是一种有条件的银行付款承诺。（1）银行付款 不能无条件：①在一定期限内，否则失效；②凭规定单 据才付款；即符合L/C条款，单据种类、数量及具体内 容与L/C相符。（2）非进口商付款；它是进口方银行向 出口商作出的承诺。（3）它是一种保证文件。 • 2、特点：（板书） • 以银行信用为基础，开证行（或保兑行）承担第一性付 款责任；信用证是一项独立的文件；银行在办理信用证 业务中，仅以单据为准； • 3、业务流程（1）申请开证；（2）开立信用证；（3） 通知信用证；（4）议付及偿付；（5）赎单提货。
• （三）当事人及其权利义务
• 基本当事人：出票人、付款人、收款人

除了以上必须记载的 内容外，还有三个 “相对必要记载项 目”，这些项目十分 重要，但若不记载， 也不会影响汇票的法 律效力。 ①出票地点 ②付款地点 ③付款日期
任意记载项目是指除 以上两类项目以外的 项目，它是由出票人 根据需要记载的限制 或免除责任的内容。 这些项目一旦被接受， 即产生约束力。具体 项目此处不再论述。
国际结算工具
3.2.1 汇票
3）汇票的种类
• 在实际应用中，从不同角度，汇票可分别做如下分类：
1
根据汇票付款期限不同，汇票可分为：即期汇票，指持票人提示当日即为汇 票到期日的汇票；远期汇票，指在将来可以确定的日期付款的汇票。
2
根据是否记载权利人，汇票可分为：记名式汇票，记有收款人的 名称的汇票；不记名汇票，未记载收款人名称的汇票。
国际结算概述 3.1.1 国际结算的产生与发展
国际结算的产生和发展的基本内容：
1
国际结算的产生和 发展源于国际贸易 的产生和发展。
2
3
票据的产生和推广， 单据证券化，使付款方
使国际结算由现金
式从“凭货”发展到
结算发展到非现金
“凭单”付款。
结算。
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从交易商双方直接 结算发展到以银行 为中用的是英国银行双重清 算体制。在该系统中，所 有商业银行都通过与其往 来的清算银行进行清算 （初级清算）；由国家银 行和清算银行之间进行集 中的清算（终极清算）。 因此，所有商业银行都必 须在清算银行开立账户， 在初级清算时折算差额； 各清算银行在英格兰银行 开立账户，在终极清算时 折算差额。
国际结算工具 3.2.3 支票
2）支票的内容
我国《票据法》规定，支票必须 载明以下事项：①表明“支票” 的字样；②无条件支付命令；③ 确定金额；④收款人名称；⑤出 票日期；⑥出票人签章。

1）港澳、新加坡联行汇入的侨汇
国内汇入行在收到汇出行寄来的经收侨汇 总清单及所附的信汇委托书、票汇委解通知书、 电汇电抄、约期汇款委托书、约期汇款收款通 知书或收款清单时，经核对汇出行印、押及核 对总清单笔数与附件相符后，分别进行账务处 理，划转款项。
2）国外联行及国外代理行汇入的侨汇
国内汇入行收到汇出行的电报或支付通知 书正本时，经核对印、押相符后，填制汇款收 据，办理解付手续。如果国外联行或代理行汇 入的侨汇，收款人为外省或虽未本市，但应由 辖内其他分支机构办理解付的，应办理转汇或 转委手续。
侨汇：是海外华侨汇入汇款的简称，包括海外华侨、港澳台同胞、外籍华人以电汇、信汇、票汇方式 汇入的外汇；携带入境的旅行支票、旅行信用证、信用卡向国家外汇银行办理兑付或托收的外汇，以及上 述人员携带入境的可自由兑换的外币现钞。
侨汇是侨眷归侨的合法收入，永远归个人所有，并由本人支配使用。任何个人或团体不得向侨眷强迫借贷，不得 积压侨汇，不遵守为侨户保密原则。不得强行搭配储蓄存单、 债券等，不得随便透露侨户的汇款情况。在华侨储蓄业务中，必须贯彻存款自愿、取款自由的原则。
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3．侨汇的转汇
2.2 侨汇的解付
侨汇的转汇是指当汇入行收到国外的华侨汇款后，收款人在外地的应 办理转汇，委托收款人所在地银行办理解付。
转汇时按电来电转、信来信转原则办理。转会行在转汇时应将汇款详 细内容及时、准确、无误地转到解付行，以免引起不必要的查询而延误汇 款的解付。转入行在无法判断收款人开户的情况下，将按照国外提供的收 款人地址先办理汇款。解付行暂不能付款的情况下应查询汇款行，不得退 款至转汇行。解付行收到转汇行划来的汇款，应按有关规定及操作程序办 理解付手续。
航空运输收支是指我国民航的国际客货营业收入，包括运费、国外 飞机在我国机场的使用费，以及我国民航在国外机场的费用支出。