会计电算化复习资料

2.1设置操作员及权限要注意哪些内容？

2.1D：用户管理，角色管理，角色与用户的关系，权限的管理

2.2系统管理员与帐套主管的区别是什么？

2.2D：系统管理员可帐套建立、引入、输出、删除，建立年度帐，设置备份计划，可更改角色、用户、权限，可处理试图；账套主管可引入帐套，年度帐数据清除、引入、输出、删除，结转上年数据、设置年度帐数据输出计划、升级Access数据、升级SQL Server数据，权限，刷新视图。

2.3简述基础设置工作的重要性。

2.3D：部门档案，职员档案，客户分类，客户档案，供应商分类，供应商档案，地区分类，存货分类、计量单位和存货档案，会计科目、凭证类别、外币设置和项目目录，结算方式、付款条件和开户银行，其他设置都是最基本的重要组成部分。

2.4数据备份有哪几种方式，其主要区别是什么？

2.4D：帐套输出、年度长输、设置帐套备份计划、设置年度帐套备份计划，期中帐套输出和年度长输出一次只能输出一个帐套数据，而设置帐套备份计划一次能输出多个帐套的数据，设置年度帐套备份计划一次能输出多个帐套的多个年度帐。

3.1简述购销存业务系统的任务。

3.1D：采购管理的任务、销售管理的任务、库存管理的任务、存货核算的任务。

3.2描述购销存业务系统的数据流程及其与总账系统的关系。

3.2D：采购管理系统向库存管理系统传递采购入库单；销售管理系统向库存管理系统传递销售出库单；库存管理系统接收在采购和销售管理系统中填制的各种出入库单；存货核算系统进行记账，并生成记账凭证；向库存管理系统传递出入库放入存货成品；向采购管理系统和销售管理系统传递存货信息；接收成本管理系统中传递的产成品单位成本，进行产成品成本的分配。在总账管理系统在接收应付账款系统、存货核算系统及应收款管理系统中生成的记账凭证，并审核、记账形成企业有关总账信息。

3.3购销存业务系统的主要基础数据有哪些？分别包括哪些主要项目？

3.3D：企业机构设置、往来单位设置、存货相关信息。企业机构设置包括部门档案、职员档案，往来单位设置包括客户/供应商分类、客户档案、供应商档案，存货相关信息包括存货分类、存货档案。

4.1指定会计科目的作用是什么？

4.1D：新增会计科目、修改会计科目、删除会计科目、查找会计科目、关于已使用会计科目、定义科目自定义项。

4.2审核会计凭证时要注意什么？

4.2D：当操作员填制收款凭证时，借方必有1001火1002科目至少一个科目；当操作员填制付款凭证时，借方必有1001火1002科目至少一个科目；当操作员填制转账凭证时无限制。

4.3记账不能进行时，可能是什么原因？

4.3D：编号不连续、宽度不够、期初余额试算不平衡。

4.4结账不能进行时，可能是什么原因？

4.4D：上月未结账，本月不能结账；上月未结账，本月不能记账，但可填、复核凭证；本月还有未记账凭证，不能结账；已结账月份不能再填制凭证；结账只能由有结账权的人进行；若总账与明细账对账不符，不能结账。

5.1简述报表系统的工作原理。

5.1D：会计报表管理系统是会计信息系统中的一个独立子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。

5.2制作一个报表的工作流程是什么？ 5.2D：数据处理流程：利用事先定义的报表公式从账簿、凭证和其他报表等文件中采集数据，经过分析、计算、填列在表格中，再生成的报表数据输出。基本工作过程：启用UFO，建立报表；设计报表的格式；定义各类公式；报表数据处理；报表图形处理；打印报表；退出UFO。

5.3报表审核公式定义的作用是什么？

5.3D：有关项目之间或同其他报表之间存在一定的勾稽关系来进一步检验报表编制的结果是否正确。

5.4报表数据导入、导出的作用是什么？

5.4D：进行报表报送时，两种报表文件不统一，必须经过转换，便于其他软件直接读取数据。

5.5报表的传输方法有几种？

5.5D：点对点、邮局信箱、电子邮件、磁盘文件。

6.1工资管理系统的主要功能有哪些？

6.1D：工资计算、工资发放、工资分摊、工资分析。

6.2应如何设置人员属性?

6.2D：增加人员档案，修改人员档案，删除人员档案，导入、导出人员档案，数据替换，筛选与定位。

6.3设置工资类别有什么意义？

6.3D：可以有效提高工资核算的准确性，大大提高工作效率。

6.4工资管理系统主要有哪些报表，它们的作用是什么？

6.4D：我的帐表：对工资系统中所有报表进行管理；工资表：用于工资的发放和统计；工资分析表：对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较；凭证查询。

7.1固定资产核算系统主要包括哪些功能？各功能所起的作用是什么？

7.1D：反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点，以保证其安全、完整；正确计算固定资产折旧，促使企业做好固定资产的维护修理工作，保持固定资产的正常生产能力；分析固定资产利用效果，节约设备投资，提高固定资产投资的经济效益。

7.2如何进行固定资产核算系统初始化？

7.2D：首次进入固定资产系统，系统提示“是否进行初始化”时，单击“是”按钮，进入“固定资产初始化向导-约定及说明”窗口，单击“我同意”单选按钮。

7.3固定资产核算日常处理分哪几个步骤？

7.3D：固定资产增加核算，固定资产减少核算，固定资产变动核算，固定资产折旧处理。

7.4如何进行固定资产折旧处理？

7.4D：系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。

8.1应收系统的工作原理是什么？

8.1D：对销售业务、其他的应收业务产生的应收款项以及对这些应收款项的收回进行处理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料；提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析、周转分析、回款情况分析等，通过各种分析数据，为企业制订销售政策提供依据，从而提高企业财务管理能力。

8.2应收系统的日常工作包括哪些内容？

8.2D：主要完成企业日常的应收款、收款业务录入，应收款、收款业务核销，应收并账，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。

8.3简述收款单据录入需要注意的事项。 8.3D：单据的名称和类型不能修改；已审核的单据不能修改，已生成凭证或进行核销的单据在单据界面不再显示；从销售系统中传入的单据不允许删除；已审核的单据不能删除。

8.4简述应收账款的期末处理包括哪些工作。

8.4D：进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有未审核的，不能结账；如果选项中选择单据日期为审核日期，则应收单据在结账前应该全部审核；如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把所有业务生成凭证；年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。

9.1应付系统与应收系统的关系如何？

9.1D：应付账款系统主要用于核算和管理企业与供应商之间的往来款项；应收账款系统主要用于核算和管理企业与客户之间的往来款项。

9.2应付系统的日常工作包括哪些？

9.2D：对采购业务转入的应付款项进行处理，记录采购及其他业务的往来交易 ；提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、付款情况情况分析以及信用报警单等，通过各种分析报表，企业可以清楚地掌握自己的信用利用情况，据此调整支付政策，提高财务管理能力。

9.3简述收款单据录入需要注意的事项。

9.3D：如果应付账款系统与采购管理系统集成使用，采购发票在采购管理系统中录入，在应付系统中可对这些单据进行审核查询、核销、制单等操作。此时应付系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需在应付系统中录入。

9.4简述应付账的核销的概念。

9.4D：核销处理指日常进行的付款核销应付款的工作。其中应付款、预付款性质的付款单将与发票、应付单、进行核销勾对，其他费用性质的付款则直接计入费用，不能冲销应付账款。应付系统收款单用来记录发生采购退货时，供应商给企业开具的退付款项。该收款单可与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。

10.1实施ERP后，企业的效益会有那些明显的变化？

10.1D：库存下降；延期交货减少；采购提前缩短，费用节省；停工待料减少；制造成本降低；管理水平提高。

10.2实施ERP的策略有哪些？

10.2D：明确实施目标；做好前期准备工作；选择合适的ERP管理软件；后续服务要跟上；根据实际分步实施。

10.3成功实施ERP的关键因素有哪些？为什么？

10.3D：成功实施ERP必须把握住一些关键因素：“一把手”工程；全员参与，数据准确及时完整；全过程的教育培训，有效的项目管理，专家帮助等。ERP实施过程可分为实施前准备、客户化及二次开发、数据准备、系统上线、实施评价和总结等阶段。

10.4结合具体案例简述ERP的实施过程。

10.4D： ERP软件实施是一项复杂的系统工程，其过程主要包括：实施前准备阶段（立项、选型等）、需求调研与客户化，基础数据准备，系统上线（切换），实施评价与总结。