(财务知识)财务专业术语及培训教材
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（财务知识）财务专业术语及培训教材 1 序 2 2 基础篇 2 3 财务篇 2 4 物流篇 2 5 生产与工单管理篇 2 6 系统管理篇 2 7 ERP English专用语 3 7.1 财务术语 3 7.1.1 Chart of Accounts 财务科目表 3 7.1.2 Accounting process 记账过程 8 7.1.3 Finance Reports财务报表 11 7.2 物流术语 13 7.2.1 Procurement采购管理 13 7.2.2 Sales Management销售管理 15 7.2.3 Inventory Management存货管理 16 7.2.4 物流报表 17 7.3 生产术语 18
1. 序
2. 基础篇 3. 财务篇 4. 物流篇 5. 生产与工单管理篇 6. 系统管理篇 7. ERP English专用语 本章是专门讲解ERP软件的常用英语专门用语的。ERP作为一个西方发明的管理工具，大量使用专门的术语，对于我国的广大使用者学习者的确是一个需要专门处理的内容。此外，ERP实施中很多公司都有外籍管理人员参与，需要中方员工能够流畅地沟通讨论实施中的各种问题。本书主要是以ADONIX使用到的术语进行讲解，其中使用较多的英语知识，阅读者需要较好的英语基础。这方面需要深造的读者可以联系《ERP English》培训班。
a) 财务术语 财务模块，finance module，是ERP的核心，即便不是财务专业的读者，也需要了解一些最基本的财务术语。Module，模块，是ERP系统的各个组成部分。粗的分类就是finance，logistics，production三大模块，财务、物流、和生产。
其中财务模块又通常分为GL (General Ledger)，AP(Account Payable)，AR(Account Receivable)，即总帐、应付、和应收模块。
i. Chart of Accounts 财务科目表 Chart of accounts，就是财务科目表，简称COA。 下面是ADONIX使用的一个COA的例子： ACCOUNT DESCRIPTION 科目名称 10100 Bank 1 银行1 10110 Petty Cash 1 现金1 10120 Bank 2 银行2 11000 Accounts Receivable 应收款 11010 Inter-site Transfer 内部转账应收 11100 Supplier Credit Memos Receivable 供应上退款应收 11105 Supplier Credit Memos Receivable 供应上退款应收 11210 Shipped Not Invoiced 货已发未开发票 12010 Furniture and Fixtures 办公家具设备 13000 Inventory 存货 13010 Internally-used Items 自用物品 14000 Work in Process 在制品 21000 Accounts Payable 应付款 21010 Inter-site Transfer 内部转账应付 21050 Expected Supplier Invoices 供应商发票在途 21055 Expected Supplier Invoices 供应商发票在途 21100 Customer Credit Memos Payable 客户退款应付 22000 Received Not Invoiced (R/P) 货到未开发票 22100 PPV Variance Account PPV差异 25020 Sales Tax Payable 销售税应付 29000 Retained Earnings 待分配收入 31010 Payables Write Off 应付取消 33000 Sales Revenue - Product 销售收入-产品 33100 Sales Revenue - Service 销售收入-服务 33200 Sales Revenue - Miscellaneous 销售收入-其他 34010 Sales Shipping Charges 销售运费 34020 Miscellaneous Sales Charges 其他销售费用 35010 Trade Discounts Given 采购折扣 35020 Misc Discounts to Customers 销售折扣 41010 Receivable Write Off - Std 应收坏账-标准 41011 Receivable Write Off - Freight 应收坏账-运费 41012 Receivable Write Off - Tax 应收坏账-税金 41020 Bank Charges 银行费用 42010 Physical Inventory Variance 盘点差异 43000 Cost of Sales 销售成本 43010 Internally-used Items 自用物品 43011 Material Variance 物料差异 43020 Labor Variance 工费差异 43030 Machine Variance 机器费用差异 43040 Subcontracting Variance 外协差异 43090 Inventory Scrap - WIP 存货废品-WIP 43099 WIP Balancing WIP平衡 43111 Direct Labor Expense 直接人工费用 43120 Direct Machine Expense 直接机器费用 43130 Direct Subcontracting Expense 直接外协费用 43200 Purchase Price Variance 采购价格差异 43400 Inbound Freight 采购运费 43500 Subcontracted Repair Services 外包修理服务 43600 Overhead Expense 办公费用 43601 Overhead Variance 办公费用差异 44010 Equipment Leasing 设备租赁 44020 Postage and Shipping Charges 邮费运费 44030 Business Consulting Services 管理顾问服务费 44040 Sales and Support Materials 销售资料费用 45020 Misc Discounts from Suppliers 供应商折扣 46010 Employee Travel Expenses 差旅费 47010 Electricity 电费 47020 Phone 电话费 47030 Gas 煤气费 47100 Office Support Services 办公服务费用 48010 Payroll Expense 工资费用 52010 Currency Exchange - Sales 汇兑损益-销售 52020 Currency Exchange - Purchasing 汇兑损益-采购 52040 A/P Gain on Currency Exchange 应付汇兑收益 52050 A/R Gain on Currency Exchange 应收汇兑收益 52070 Cash Gain on Currency Exchange 现金汇兑收益 61000 Administrative Expense 行政费用 62010 Inventory Revaluation 存货重估 62030 A/R Loss on Currency Exchange 应收汇兑损失 62060 A/P Loss on Currency Exchange 应付汇兑损失 62080 Cash Loss on Currency Exchange 现金汇兑损失 63100 Sales Tax on Purchases 采购进项税 63110 Expected Sales Tax on POs 预估采购进项税 64010 Rounding Variance 四舍五入差异 68020 Office Supplies 办公用品 80010 Default Setup Account 设置阶段专用科目 80020 Temporary Account 临时科目 80030 New Period Suspense Account 新期段结转科目 80040 Inter-site Clearing Account 内部结算科目 80050 Currency Suspense 多币种结算科目 99999 Initialization Dummy Account 初始化临时科目
Credit Memo 可以解释为退款的通知，是采购退货之后从供应商那儿退款之后记账用的。反过来如果客户退货，那么就应该是Debit Memo，但是也有叫Customer Credit Memo的。
▪ Why you call it a credit memo? We don’t have this in China. What do you call it then? ▪ No, we don’t use a separate bill. We deduct the amount from the next invoice. But how do you know it is not a discount? ▪ Is there any difference between a credit memo and a discount invoice? Anyway it is a less charged situation.
Certainly there is! 这是中外籍财务人员对于退款处理方式的不同看法。 Payables Write Off 应付帐款如果对方取消了，就是write off。Write off是个常用的词汇，比如固定资产报废了，也是write off assets；存货盘点出现盘亏，记账把它write off。等等。
Variance Account
