君和审字(2009)第1230号
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1 君和审字（2009）第1230号 审 计 报 告
四川湖山电子股份有限公司全体股东： 我们审计了四川湖山电子股份有限公司（以下简称四川湖山电子公司）按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础（以下简称编制基础）编制的备考财务报表，包括2007年12月31日、2008年12月31日的备考合并资产负债表以及2007年度、2008年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制上述备考合并财务报表是四川湖山电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
四川君和会计师事务所 Sichuan Jun He Certified Public Accountants Co.,Ltd
成都市八宝街88号国信广场22、23层 22nd, 23rd Floor, Guo Xin Square, No.88, BaBao Street, ChengDu, Sichuan, 610031, P.R.China
电 话：（028）86698855 Telephone：（028）86698855 传 真：（028）86690886 Facsimile：（028）86690886 2我们认为，四川湖山电子公司备考合并财务报表已经按照企业会计准则编制，
在所有重大方面公允反映了四川湖山电子公司按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础列报的2007年12月31日、2008年12月31日的备考合并资产负债表以及2007年度、2008年度的备考合并经营成果和现金流量。
四、使用范围 本审计报告仅用于四川湖山电子公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事项使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：黄志芬 二○○九年五月五日会合01表单位：元资产注释2008年末余额2007年末余额负债和股东权益注释2008年末余额2007年末余额流动资产：流动负债： 货币资金1315,081,268.82 231,027,481.10 短期借款16467,008,212.30 365,306,617.21 结算备付金- - 向中央银行借款- - 拆出资金- - 吸收存款及同业存放- - 交易性金融资产- - 拆入资金- - 应收票据227,729,246.09 29,684,222.16 交易性金融负债- - 应收账款3640,771,018.00 597,076,394.25 应付票据1784,983,139.89 21,527,030.20 预付款项410,370,378.27 54,236,279.33 应付账款18608,812,819.46 546,543,422.84 应收保费- - 预收款项19119,609,786.51 69,204,445.03 应收分保账款- - 卖出回购金融资产款- -
应收分保合同保证金- - 应付手续费及佣金- - 应收利息- - 应付职工薪酬2026,754,619.35 23,734,242.51 其他应收款569,543,204.54 49,461,495.92 应交税费21-49,430,294.77 1,453,733.97 买入返售金融资产- - 应付利息373,247.85 82,697.12 存货6510,319,138.59 367,526,634.37 其他应付款2283,275,547.85 349,516,388.26 一年内到期的非流动资产- - 应付分保账款- - 其他流动资产755,714.08 157,036.74 保险合同准备金- - 流动资产合计1,574,569,968.39 1,329,169,543.87 代理买卖证券款- - 非流动资产：- - 代理承销证券款- - 发放贷款及垫款- - 一年内到期的非流动负债238,950,000.00 7,900,000.00 可供出售金融资产- - 其他流动负债- -
持有至到期投资- - 流动负债合计1,350,337,078.44 1,385,268,577.14 长期应收款- - 非流动负债：- - 长期股权投资71,400,000.00 900,000.00 长期借款- 8,950,000.00 投资性房地产8179,495,761.45 205,665,130.42 应付债券- - 固定资产9278,386,108.30 233,404,340.20 长期应付款- - 在建工程1034,841,837.58 19,142,279.63 专项应付款- - 工程物资- - 预计负债244,900,000.00 - 固定资产清理- - 递延所得税负债- - 生产性生物资产- - 其他非流动负债2527,466,666.66 19,133,333.33 油气资产- - 非流动负债合计32,366,666.66 28,083,333.33 无形资产1131,867,079.40 57,011,163.02 负债合计1,382,703,745.10 1,413,351,910.47 开发支出- - 股东权益：- - 商誉- - 股本26189,994,086.00 189,994,086.00 长期待摊费用1213,849,870.78 1,572,541.74 资本公积27446,658,608.91 177,410,085.92 递延所得税资产136,425,011.51 4,719,984.11 减：库存股- - 其他非流动资产- - 盈余公积2831,615,146.68 31,615,146.68 非流动资产合计546,265,669.02 522,415,439.12 一般风险准备- - - - 未分配利润29-16,678,159.98 -56,575,673.30 - - 外币报表折算差额- - - - 归属于母公司股东权益合计651,589,681.61 342,443,645.30
- - 少数股东权益3086,542,210.70 95,789,427.22 - - 股东权益合计738,131,892.31 438,233,072.52 资产总计2,120,835,637.41 1,851,584,982.99 负债及股东权益合计2,120,835,637.41 1,851,584,982.99
合并资产负债表法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人： 但丁 会计机构负责人：覃晓凤编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2008年12月31日
3会合02表
编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2008年度单位：元
项目注释2008年金额2007年金额一、营业总收入3,169,167,468.85 2,686,820,785.40 其中：营业收入313,169,167,468.85 2,686,820,785.40 利息收入- - 已赚保费- - 手续费及佣金收入- - 二、营业总成本3,115,455,434.93 2,613,692,985.03 其中：营业成本312,849,935,848.04 2,415,753,887.48 利息支出- - 手续费及佣金支出- - 退保金- - 赔付支出净额- - 提取保险合同准备金净额- - 保单红利支出- - 分保费用- - 营业税金及附加326,396,859.79 5,000,407.91 销售费用3374,850,021.25 66,426,777.76 管理费用34160,182,884.21 107,810,488.13 财务费用（收益以“－”号填列）3518,084,717.73 17,947,037.20 资产减值损失366,005,103.91 754,386.55 加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列）- - 投资净收益（净损失以“－”号填列）373,128,735.07 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 汇兑损益- - 三、营业利润（亏损以“－”号填列）56,840,768.99 73,127,800.37 加：营业外收入3823,366,019.61 17,601,861.22 减：营业外支出3919,253,240.89 1,579,717.15 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“-”号填列）-17,408,570.82 505,479.89 四、利润总额（亏损利润以“－”号填列）60,953,547.71 89,149,944.44 减：所得税费用409,513,141.78 9,046,416.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列）51,440,405.93 80,103,527.57 归属于母公司的净利润39,897,513.32 71,108,761.98 少数股东损益11,542,892.61 8,994,765.59 被合并方在合并前实现的净利润- - 六、每股收益：- - （1）基本每股收益0.2100 0.3743 （2）稀释每股收益0.2100 0.3743
合并利润表法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人： 但丁 会计机构负责人：覃晓凤4
