公司逾期应收账款管理细则

逾期应收账款管理制度为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。

1、欠款到追收。

对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。

对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。

对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。

应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60 天，最后收款期限不能超过80 天）；如超过，即马上采取行动追讨。

2、总量控制，分级管理。

财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。

销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。

追款三步骤：①联系：电话联系沟通债务分析分析拖款征兆销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。

②信函：期限实地考察保持压力确定追付方式销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。

并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。

③走访：资信调查合适的催讨方式销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。

即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。

遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。

3、对已拖欠款项的处理事项：①文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；②收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；③追讨文件：建立账款催收预案。

根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件——预告、警告、律师函，视情况及时发出；④最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；⑤要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。

应收账款催收管理规定一、总则为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，减少坏账损失，保障公司的合法权益，特制定本应收账款催收管理规定。

本规定适用于公司所有涉及应收账款的业务活动，包括但不限于销售商品、提供劳务等。

二、应收账款的确认与记录应收账款应在公司完成商品销售或提供劳务，且客户确认接受并形成债务关系时予以确认。

财务部门应准确、及时地记录应收账款的发生、增减变动及余额情况，建立详细的应收账款明细账。

销售部门应与财务部门密切协作，提供与应收账款相关的销售合同、发货凭证等资料，确保应收账款的信息完整、准确。

三、应收账款的账龄分析财务部门每月对应收账款进行账龄分析，按照逾期时间的长短分为未逾期、逾期 1-30 天、逾期 31-60 天、逾期 61-90 天、逾期 91 天以上等不同区间。

账龄分析结果应及时通报给销售部门及相关负责人，作为催收工作的重要依据。

四、催收责任划分销售部门是应收账款催收的主要责任部门，销售人员应对自己负责的客户应收账款进行跟踪和催收。

对于逾期的应收账款，销售部门应制定详细的催收计划，并按照计划积极开展催收工作。

财务部门应协助销售部门进行应收账款的催收工作，提供必要的财务数据和支持。

五、催收工作流程（一）未逾期应收账款的提醒在应收账款临近到期日时，销售人员应以电话、短信或邮件等方式提醒客户付款日期即将到来，确保客户做好付款准备。

（二）逾期应收账款的催收1、逾期 1-30 天销售人员应通过电话与客户沟通，了解逾期原因，督促客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。

2、逾期 31-60 天发送正式的催收函件给客户，强调还款的重要性和紧迫性，同时可考虑暂停对该客户的新业务。

3、逾期 61-90 天由销售经理与客户进行沟通，协商还款方案，如分期还款等，并要求客户提供书面还款承诺。

4、逾期 91 天以上公司可委托专业的第三方催收机构进行催收，或通过法律途径解决。

六、催收记录与报告销售人员在进行催收工作时，应详细记录与客户的沟通情况，包括沟通时间、方式、客户的回应及承诺等。

应收账款管理制度细则一、总则（一）目的为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，特制定本制度细则。

（二）适用范围本制度适用于公司所有与应收账款相关的业务活动。

（三）定义应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

二、应收账款管理职责分工（一）销售部门1、负责与客户签订销售合同，明确付款方式、期限等条款。

2、及时了解客户的经营状况和财务状况，跟踪客户的付款情况，督促客户按时付款。

3、对逾期未付款的客户，进行催收工作，并及时向财务部门反馈催收情况。

（二）财务部门1、负责核算应收账款，定期与销售部门核对账目。

2、监控应收账款的账龄，分析应收账款的风险状况。

3、提供应收账款的相关财务数据和分析报告，为管理层决策提供依据。

（三）信用管理部门（如有）1、建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和分级。

2、根据客户的信用状况，制定合理的信用政策。

3、对信用政策的执行情况进行监督和检查。

三、信用管理（一）客户信用评估1、收集客户的基本信息，包括企业性质、经营范围、注册资本、财务状况等。

2、分析客户的历史交易记录，评估客户的还款能力和信用记录。

3、综合考虑客户的行业地位、市场前景等因素，对客户进行信用评级。

（二）信用政策制定1、根据客户的信用评级，确定不同的信用额度和信用期限。

2、对于信用等级较高的客户，可以给予较宽松的信用政策；对于信用等级较低的客户，应采取较为谨慎的信用政策。

3、信用政策应根据市场情况和公司的经营策略，定期进行调整和优化。

（三）信用政策执行1、销售部门在签订销售合同时，应严格按照信用政策执行。

2、对于超出信用额度或信用期限的销售业务，应经过特殊审批程序。

3、财务部门应对应收账款的信用情况进行监控，发现异常及时向信用管理部门报告。

四、销售合同管理（一）合同签订1、销售合同应明确商品或劳务的名称、规格、数量、价格、付款方式、付款期限等重要条款。

完整版应收账款催收规章制度一、目的与背景应收账款作为一家企业的资产之一，对企业的经营和现金流起着重要的作用。

然而，随着市场的竞争加剧，应收账款的风险也在逐渐增加。

为了有效催收应收账款，保障企业的正常经营和收益，制定本规章制度。

二、催收策略和原则1. 催收策略1.1 及时催收：对于到期或超期未付款的客户，应立即催收。

1.2 分级催收：根据客户的欠款情况和信誉等级，采取不同的催收措施。

1.3 多元化催收：通过电话、短信、邮件等多种方式催收，提高催收效率。

2. 催收原则2.1 公正原则：对待所有欠款客户一视同仁，不偏袒任何一方。

2.2 合法原则：催收过程中必须遵循相关法律法规，不得使用非法手段。

2.3 谈判原则：与客户进行催收谈判时，要保持冷静和理性，争取达成双方满意的解决方案。

三、催收流程1. 催收前准备1.1 编制催收计划：根据应收账款情况和欠款客户的信誉等级，制定详细的催收计划。

1.2 收集准备资料：收集欠款客户的相关合同、发票、支付凭证等资料，以备催收使用。

2. 催收准备2.1 第一次催收：通过电话、短信等方式进行第一次催收，提醒客户付款并核实欠款金额。

2.2 第二次催收：如果客户未能在第一次催收后付款，进行第二次催收，强调欠款的重要性，并寻找解决方案。

2.3 第三次催收：如客户仍未付款，进行第三次催收，以更强硬的态度要求客户付款，并警告后果。

3. 催收措施3.1 调查客户经营状况：了解客户的经营能力和偿还能力，为制定后续催收措施提供依据。

3.2 制定付款计划：与客户协商制定付款计划，并确保其能够按照计划按时还款。

3.3 采取法律手段：如果客户拒绝还款或无力还款，可采取法律途径进行催收，维护企业的权益。

4. 催收记录4.1 记录催收过程：在催收过程中，详细记录每一次催收的时间、方式、内容等信息。

4.2 催收结果记录：记录客户是否按时付款或达成其他解决方案，以便后续跟踪和分析。

四、奖惩制度1. 奖励机制：对于能够按时还款或主动与企业协商解决方案的客户，可给予适当的奖励，如优惠利率、延期付款等。