基于模糊层次分析法的公益性_基础性投资项目经济评价研究

一、引言经济评价（ＥｃｏｎｏｍｉｃＥｖａｌｕａｔｉｏｎ）是根据国民经济长远发展目标和社会需要，从资源最优的角度或者从公众利益的角度出发，用影子价格等参数调整项目的费用与效益，考虑经济效益、社会效益和生态环境效益，计算投资项目的经济收益能力。投资项目经济评价是项目前期工作的重要内容，对于加强固定资产投资宏观调控，提高投资决策的科学化水平，引导和促进各类资源合理配置，优化投资结构，减少和规避投资风险，充分发挥投资效益，具有重要作用。国家发展改革委和建设部于２００６年联合发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）虽然增加了经济评价的内容：费用效果分析和区域经济与宏观经济影响分析，但未能给出公益性、基础性投资项目经济评价的整体框架和具体实施办法。公益性、基础性投资项目作为公共部门预算支出的核心，其经济评价工作的重要性也越加突出，而可持续发展理论的发展和完善对投资项目的经济评价工作提出了更高的要求。目前我国公益性、基础性投资问题很多，损失浪费现象较为严重，经济评价的非科学化、随意性是重要原因。自２０世纪３０年代起，国外即开始了在水利和公共工程领域运用现代项目分析评价方法：费用效益分析。西方项目评价方法大致分为两大体系：基于影子价格的价格体系和基于项目对国民经济影响分析的影响体系。价格体系主要包括ＯＥＣＤ法（Ｌ－Ｍ法），Ｓ－ＶＴ法（ＷＢ法）以及ＵＮＩＤＯ法（准则法）；影响体系主要代

表是ＥＭ法（影响方法）。这些研究方法对于构建我国公益性、基础性项目经济评价指标体系有一定借鉴意义。按照投资使用方向和投资主体的活动范围分类，可以将投资项目分为竞争性投资项目、基础性投资项目和公益性投资项目。竞争性投资项目指投资收益较高、产品垄断性低、市场调节较灵敏和竞争性较强的行业部门的相关项目，主要包括工业、建筑业、商业、房地产业、服务、咨询业及金融保险业等。基础性投资项目指投资收益率较低、投资期限较长、有一定自然垄断性的基础产业和基础设施部门的投资项目，以及直接增强国力的符合规模经济的支柱产业投资项目，一般包括农林水利设施、煤矿、电站、铁路、公路、机场、城市道路、城市公共交通、城市供热、供水、煤气，给排水、防洪、防震、防风等。公益性投资项目则是指非营利性和具有社会效益性的投资项目，其主要包括文化、教育、卫生、体育、环保、公检法等政权设施、政府机关、社会团体、国防设施等。本文的研究对象即上述非营利性公益性、基础性的投资项目。投资项目评价按照评估时间及所处阶段可分为项目前评价、中期评价和后期评价。本文着重关注项目前评价。与竞争性投资项目相比，公益性、基础性投资项目具有非私有品性；投资规模大，项目周期长，风险因素众多；投资收益率较低；具有较大的外部性；目标的多重性；利益的难以计算性等特点。公益性、基础性投资项目的投资经济效益主要不是体现在其营利性上，而是体现在其社会效果上。姚友胜等（２００４）认为，完善我国现行建设项目的经济评价体系必须引入宏观指标，并提出了在公共建设项目评价中引入宏观经济效果评价指标的构想。李春梅等（２００３）结合环境经济学、生态经济学理论，探讨了公共项目经济评价的新方法：量化生态环境效益，应用冲突协同理论，采用多目标规划模型，重视外部经济性。严玲等（２００３）提出在水利工程项目经济评价中采用基于可持续发展的生态经济效益评估方法。冒刘燕等（２００４）尝试将实物期权评价方法应用于内河航运建设项目的国民经济评价与决策中。罗时磊等（２００５）论述了社会评价的内涵、发展、工作性质、评价内容、项目特点和社会评价具体操作的关系，以及我国开展社会评价工作面临的主要问题。我国公益性、基础性投资项目经济评价主要存在费用与效益界定不清和计算方法不够客观；缺乏系统全面的评价指标体系；轻视生态环境效益；缺乏区域和宏观经济影响分析；对风险分析重视不够等问题。基于以上考虑，本文通过对公益性、基础性投资项目经济评价的专门研究，形成了一套较为系统、完整的评价体系，将层次分析法和模糊综合评价法相结合，使社会经济影响评价和风险分析中的定性问题转化为定量化分析结果，为项目方案的选优提供了科学的依据。二、层次分析法的公益性、基础性投资项目经济评价指标体系的构建公益性、基础性投资项目的经济评价受诸多因素影响，项目的经济评价不仅涉及到定性指标，也涉及到很多定量指标，是一个具

作者简介：唐建新（１９６５－），男，湖南平江人，武汉大学经济与管理学院教授，博士生导师卢雄波（１９８３－），男，湖北天门人，武汉大学经济与管理学院硕士研究生付爱春（１９８３－），男，湖北天门人，武汉大学经济与管理学院硕士研究生

基于模糊层次分析法的公益性、基础性投资项目经济评价研究＊唐建新卢雄波付爱春（武汉大学经济与管理学院湖北武汉４３００７２）摘要：本文针对公益性、基础性投资项目的特点，从财务评价、国民经济评价、社会经济影响评价和不确定性与风险分析等层面，构建了公益性、基础性投资项目经济评价的指标体系，运用层次分析方法（ＡＨＰ），确定了各层次指标体系的权重系数，应用模糊数学方法设计了公益性、基础性投资项目经济模糊综合评价模型，在一定程度上解决了如何量化公益性、基础性投资项目经济评价中大量存在的模糊性问题。关键词：层次分析法（ＡＨＰ）公益性投资项目基础性投资项目经济评价

唐建新卢雄波付爱春：基于模糊层次分析法的公益性、基础性投资项目经济评价研究

９０・学术版２００７年第１１期

方案层方案一方案二方案三……方案Ｎ目标层公益性、基础性投资项目经济评价准则层单位功能投资单位功能运营成本经济效益净现值经济内部收益率经济净现值率经济效益费用比效果费用比收入分配效果指标对基础设施的影响敏感度系数建设风险

不确定性与风险评价社会经济

影响评价国民经

济评价财务

评价

子准则层

图２公益性、基础性投资项目经济评价指标体系准则层指标类型子准则层

不确定性与风险分析评价指标体系

定量指标敏感度系数

临界点（转换值）

定性指标

项目收益风险：产品的数量（服务量）与预测价格建设风险：建筑安装工程量、设备选型与数量、土地征用和

拆迁安置费、人工、材料价格、机械使用费及取费标准等融资风险：资金来源、供应量与供应时间等建设工期风险：工期延长运营成本费用风险：投入的各种原料、材料、燃料、动力的

需求量与预测价格、劳动力工资、各种管理费取费标准等政策风险：税率、利率、汇率及通货膨胀率等

准则层指标类型子准则层

社会经济影响评价指标体系

定量指标

投资项目的ＧＤＰ增加值

公共项目的社会积累公共项目投资对区域ＧＤＰ增长的贡献

职工分配指数企业分配指数国家（包括地区）分配指数总就业效果项目国民收入综合能耗单位投资占用耕地单位产品生产用耗水量环境质量指数国力适应性指标

定性指标

项目对提高地区或部门科技水平的影响项目对资源利用和远景发展的影响项目对自然资源环境保护和生态平衡的影响项目对基础设施和基础结构的影响项目对提高产品质量和对产品用户的影响项目对提高人们群众物质文化生活水平及社会福利的影响项目对国家安全（或社会治安）和稳定的影响项目对当地人民群众的社会保障的影响

表２社会经济影响评价指标体系表表１不确定性与风险分析评价指标体系表

有复杂层次结构的多指标综合评价决策问题。因此，对于这类复杂的系统评价与决策问题，采用层次分析法和模糊综合评价法相结合是一种较理想的评价方法。具体步骤与主要内容如（图１）所示：（一）层次分析法指标体系的构建原则公益性、基础性投资项目经济评价指标体系，是根据公益性、基础性投资项目经济评价内容设置，应能反映项目对经济、社会、环境等方面产生的效益和影响，并体现公益性、基础性投资项目的特点。因此，建立评价指标体系应遵循下列原则：系统性原则、动态和静态相结合原则、定量指标和定性指标相结合原则、综合指标与单项指标相结合原则、可比性原则、可操作性原则、具有一定的灵活性和可扩展性等原则。（二）层次分析法的指标体系构建层次分析法指标体系按下列步骤进行。（１）层次分析法（ＡＨＰ）运用的步骤。运用ＡＨＰ进行决策时，大体分为４个步骤进行：第一，分析系统中各因素之间的关系，建立系统的递阶层次结构；第二，对同一层次的各元素关于上一层次中某一准则的重要性进行两两比较，构造两两比较判断矩阵；第三，由判断矩阵计算被比较元素对于该准则的相对权重；第四，计算各层元素对系统目标的合成权重，并进行排序。（２）递阶层次结构的建立。应用层次分析法（ＡＨＰ）分析社会的、经济的以及科学管理领域的问题，首先要将问题条理化、层次化，构造出一个层次分析的结构模型。在这个结构模型下，复杂问题被分解为元素。这些元素又按其属性分成若干组，形成不同层次。同一层次的元素作为准则对下一层次的某些元素起支配作用，同时其又受上一层次元素的支配。这些层次大体上分为３类：第一，最高层：这一层次中只有一个

元素，一般是分析问题的预定目标或理想结果，因此也称目标层；第二，中间层：这一层次包括了为实现目标所涉及的环节，可以由若干个层次组成，包括所需考虑的准则、子准则，因此也称为准则层；第三，最低层：表示为实现目标可供选择的各种措施、决策方案等，因此也称为措施层或方案层。上述各层次之间的支配关系不一定是完全的，即可以存在这样的元素，其并不支配下一层次的所有元素而仅支配其中部分元素。这种自上而下的支配关系所形成的层次结构称为递阶层次结构。本文构建的指标体系形成的递阶层次结构，如（图２）所示。社会经济影响评价和不确定性与风险分析两个部分的评价指标在（表１）和（表２）中予以列示。社会经济影响评价和风险分析评价指标都涉及到定量指标和定性指标。对于定性指标，可以通过调查问卷和专家打分的方式来进行。三、层次分析法公益性、基础性投资项目经济指标权重确定权重确定与分配是评估指标体系设计中的关键步骤，对于能否客观、真实地反映投资项目的经济效益、社会效益和环境效益起着重要作用。可由专家小组根据经验对各项指标重要程度的认识来确定权重，也可以借助专门方法来确定，本文采用层次分析法（ＡＨＰ）。（一）重要程度划分层次分析法（ＡＨＰ）主要应用于不确定情况下及具有多个评估准则的决策问题。根据各个测评指标的相对重要性来确定权重，通过对测评指标进行两两比较，同时运用萨迪给出的１～９标度法，使复杂无序的定性问题能够进行量化处理。（表３）为层次分析法对重要程度的划分情况。（表３）反映了两个测评指标相

对重要程度的得分，例如一个测评指标Ｃｉ相对另一个测评指标Ｃｊ明显重要，则测评指标Ｃｉ相对测评指标Ｃｊ的比较得分为５，反过来测评指标Ｃｊ相对测评指标Ｃｉ的比较得分为１／５。

（二）构造判断矩阵对同一层次的各元素关于上一层次中某一准则的重要性进行两两比较，采用专家打分取平均值的方法得到判断矩阵。在建立递阶层次结构以后，上下层次之间元素的隶属关系即被确定。假定以上一层元素Ａ为准则，所支配的下一层次