中级经济师基础第二部分

第二部分财政联欧职业培训中心第10章公共物品与财政职能

第11章财政支出第12章财政收入第13章政府预算第14章财政管理体制第15章财政政策考点一公共物品的定义及其融资与生产(一)公共物品及其特征1、定义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。

2、特征：消费上的非竞争性和非排他性。非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征。(1)非竞争性：指的是某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。这一特征强调了集体提供公共物品的潜在收益。

(2)非排他性：指的是一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。这一特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。（二）公共物品的需求显示私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的;

公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。

（三）公共物品的融资与生产公共物品的供给包括两重含义：公共物品供给的两重含义类别具体内容公共物品的融资（谁付费、怎么付）政府融资（强制融资）“免费搭车”使得公共物品市场融资机制失灵，所以政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。政府融资。缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。

私人融资（自愿融资）非排他性成为对自愿融资起阻碍作用的关键因素。缺点是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。

联合融资多数情况下，应在私人融资和公共融资之间做出分工。常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。

公共物品的生产（由谁负责、如何将投入转为产出）政府生产代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同，合同中对所需提供的物品或服务做出具体规定。

合同外包是指政治家首先与私人厂商签约，再由这个私人厂商与其雇员签订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。合同外包是公共服务提供私有化的表现。【例题：多选】公共物品的融资方式包括( )A.政府融资B.强制融资C.私人融资D.联合融资E合同外包【例题：单选】政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品,这种公共物品的融资方式称为( )。

A自愿融资B政府融资C.联合融资D私人融资考点二公共财政的基本职能三大职能：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能一、资源配置职能1、资源配置职能含义：公共财政的资源配置职能主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。2、资源配置职能的范围财政资源配置职能的范围大小决定于政府的职能范围，应当是市场失灵而又为社会公共需要的公共物品和服务。主要包括：

(1)满足政府执行职能的需要，包括政府机关的正常运转和执行社会公共服务的领域，如国家安全支出、一般公共服务支出。

(2)市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的开支，如公共卫生、科技、公共工程。

(3)对社会资源配置的引导支出，如维护市场竞争。【例题：多选】公共财政的基本职能有( )A稳定价格B.配置资源C.分配收入D.稳定的发展经济E平衡国际收支【例题:多选】下列领域中，属于公共财政应当发挥职能作用的有( )

A.环境保护B食品加工C.义务教育D.卫生防疫E.国防建设

二、收入分配职能1、公共财政收入分配职能的含义：公共财政收入分配职能是指财政调整收入分配的职能，对收入和财富分配的结果进行纠正属于财政收入分配职能的范畴，收入分配职能的目标是实现公平分配。2、财政实现收入分配职能的机制和手段(1)根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限;

(2)加强税收调节;通过税收进行的收入再分配活动，是在全社会范围内进行的收入的直接调节，具有一定的强制性。

如通过企业所得税、个人所得税将企业和个人的收益调节到合理水平，通过资源税调节自然资源形成的级差收入、遗产税等。(3)发挥财政转移支付作用;通过转移性支付对收入进行再分配，是将资金直接补贴给地区和个人，有明确的受益对象、受益范围和政策选择性，对改变社会不公的程度具有重要作用。

如增加对经济发展相对较慢地区的转移性支出，增加社会保障，收入保障，教育和健康等个人转移性支出等。

(4)发挥公共支出的作用。通过公共支出提供社会福利(如公共卫生防疫、福利设施与服务、住房)等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性.三、经济稳定和发展职能1、含义：财政经济稳定职能主要包括：实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。

财政经济稳定职能重点是：维持社会资源在高水平利用状况下的稳定,而不是社会资源在私人部门和政府部门之间的配置。

2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段(1)通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济增长稳定，实现充分就业和国际收支平衡;

(2)通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长;通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。(3)通过税收等调节个人消费水平和结构;(4)财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设等等，实现经济和社会的协调健康发展。考点三公共选择与政府失灵(一)公共选择含义对非市场决策的经济学研究，是关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景和公共选择中的个人（包括投票人、政治家、官僚）行为。它从与经济学同样的个人主义方法论和“经济人”假设出发，对个人在政治环境中的行为，做出科学的分析与判断。

产生产生于20世纪40--50年代的美国。代表人物詹姆斯·布坎南、戈登·塔洛克等

理论基石个人主义方法论人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会经济人假设政治场景中的个人都是自利、理性和效用最大化者，必定在政治场景的特定激励和约束下，调整自己的行为，以谋求自我利益最大化，而不是公众利益最大化。

作为一种交易的政治过程和市场过程一样，政治过程也可以看作是一种个人之间的交易网络。(二)政府失灵及其表现形式常见的政府失灵表现为：1.选民“理性的无知”与“理性的非理性”(1)“理性的无知”，是指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。

(2)“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。这导致选民往往胡乱投下、自己那神圣的一票，根本没有正确表达自己的偏好。2.政治家(政党)选票极大化只有符合中间选民偏好的纲领或提案，才有助于实现选票极大化的目标。一味迎合中间选民的利益，必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视，有违社会公正原则。

3.投票循环其核心思想一般由“三个选民—三个选项，两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。该模型表明，某些情况下简单多数决没有结果，即出现投票循环现象，没有哪个候选对象能够稳定的胜出。4.官僚体系无效率尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因。该模型中的官僚机构具有两大特征：

其一，官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算。

其二，官僚机构(行政部门及其公务人员)负责生产某种公共物品与服务(或其组合)，以与其服务对象(立法机构或其中间投票人)的预算拨款相交换。

5.利益集团与寻租第11章财政支出一、如何理解财政支出数据(三看)财政支出，是指政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本。传统上一般通过以下三个方面来理解财政支出的有关数据。

(一)看财政支出规模(花多少钱)。所谓财政支出规模，是指财政支出总额占国内生产总值(GDP)的比重。它反映了政府实际上参与社会经济生活的程度，有助于人们了解政府支配了多少社会资源，简单地说就是掌控和运用了多少钱。(二)看财政支出结构(干多少事)。所谓财政支出结构，是指在财政支出总额中各类支出所占的比重.它反映了政府用各项财政资金都做了什么事，并据此观察政府的职能和活动，政府如何参与社会经济生活、参与的广度和重点是什么，有助于人们了解政府是如何运用财政资金的。

(三)看财政支出的经济性质(具体是怎么花的)。所谓财政支出的经济性质，是指各项财政支出的具体经济构成。它反映财政每一笔钱具体是怎么花的，反映了政府在社会经济生活中实际履行何种职能，有助于人们了解政府干预是更侧重资源配置，还是更侧重收入分配;是更关注长期结构调整，还是更关注短期宏观调控等。