我国企业年金发展现状分析

中国企业年金研究报告团体业务管理部二0__年十二月前言企业年金在中国是一个全新的话题,它源于西方的职业年金或雇主年金,是政府公共养老保障的重要补充。

我国计划在“十五”期间要建立有中国特色的企业年金制度。

企业年金不同于社会保障,又区别于商业保险。

它是企业及职工依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。

企业年金涉及财政、金融、保障三方。

本报告介绍了我国企业年金的发展、现状和将要执行的管理运行办法,同时提出企业年金是一个多方参与,竞争激烈,利益共享的、有着很大发展潜XXX公司介入企业XX市场,将面对多重挑战。

我XX公司应该积极应对这些挑战。

团体业务管理部20__年12月目录1我国基本养老保险制度的发展与面临的问题 (4)2我国基本养老保险制度的发展 (4)3中国现行养老保险制度的潜在问题 (5)第二章中国企业年金的发展和现状 (12)1中国企业年金发展历程和现状 (12)2中国行业单位的企业年金发展概况 (17)第三章国外企业年金的模式 (28)1美国401(k)计划介绍 (28)2英国企业年金制度 (32)3香港退休养老保障制度概况 (36)第四章我国《企业年金管理办法》简介 (41)1我国企业年金基本内容 (41)2我国企业年金的运行与管理 (43)第五章企业年金的发XX公司的挑战 (52)1企业年金的发展趋势 (52)2企业XX公司的挑战 (58)XX公司对企业年金的对策建议 (66)附件:《企业年金管理办法》(送审稿)《中华人民共和国信托法》第一章我国基本养老保险制度的发展与面临问题1我国基本养老保险制度的发展2中国现行养老保险制度的潜在问题1我国基本养老保险制度的发展中国的养老保险制度是在建国后建立和发展起来的,已走过50多年的风雨历程。

随着中国由计划经济体制向社会XX市场经济体制的转变,养老保险制度也经历了深层次的改革和创新。

我国的养老保险制度发展大体可以分为四个阶段。

即1951—1957年的创建阶段、1958—1965年的调整与完善阶段、1966—1976年遭到严重破坏阶段和1976至今的重建和改革阶段。

职业年金制度的实施现状、问题及优化路径职业年金制度在促进机关事业单位养老保险制度并轨过程中发挥了积极作用。

自2015年以来，国家陆续出台各项改革政策文件。

在推进机关事业单位工作人员基本养老保险制度实施的过程中，为建立和完善职业年金制度，国务院及相关部门出台了若干推进职业年金制度实施的政策文件，有效推动了职业年金制度与机关事业单位养老保险制度改革的实施。

梳理目前国家、地方职业年金制度的相关政策，分析存在的主要问题，有利于为完善职业年金制度、促进职业年金制度的顺利实施提供参考。

一机关事业单位职业年金制度实施进展（一）国家层面出台的主要政策文件党的十八大以来，我国加快推动职业年金制度建设，先后出台多个职业年金政策文件，主要包括：财政部人力资源社会保障部国家税务总局《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）、《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）、国务院办公厅《关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发〔2015〕18号）、人力资源和社会保障部《关于印发〈职业年金基金管理暂行办法〉的通知》（人社部发〔2016〕92号）、人力资源和社会保障部、财政部《关于机关事业单位基本养老保险关系和职业年金转移接续有关问题的通知》（人社部规〔2017〕1号）、人力资源和社会保障部办公厅《关于印发〈机关事业单位基本养老保险关系和职业年金转移接续经办规程（暂行）〉的通知》（人社厅发〔2017〕7号）、人力资源和社会保障部办公厅、财政部办公厅《关于印发〈职业年金基金归集账户管理暂行办法〉的通知》（人社厅发〔2017〕110号）。

此外，人力资源和社会保障部、银监会、证监会、保监会《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》（人社部发〔2013〕24号），人力资源和社会保障部、银监会、证监会等《关于扩大企业年金基金投资范围的通知》（人社部发〔2013〕23号）及《扩大企业年金基金投资范围和企业年金养老金产品有关问题政策释义》等政策文件的部分内容也适用于职业年金。

企业年金管理存在的问题及优化措施分析发表时间：2020-10-21T01:38:18.470Z 来源：《中国科技人才》2020年第18期作者：王保旭[导读] 从国有企业年金应用和年金管理现状来看，普遍缺乏有专业资格的投资技术和管理人员，年金的使用效率低下，影响国有企业年金的运行效率以及运行质量。

大庆石化公司人事处黑龙江省大庆市 163000摘要：随着我国经济的快速发展，社会发展力的不断状大，国有企业年金的投资规模逐渐扩大，而企业年金作为补充养老保险金的一种形式，充分发挥企业年金的价值，是促进我国社会经济持续健康发展的重要保障。

本文主要对国有企业年金管理中存在的问题进行了分析，并提出了年金管理优化的解决对策，以充分发挥企业年金的重要价值，促进国有企业的可持续健康发展。

关键词：企业年金；养老保险；年金管理；社会保障国有企业的年金投资规模越来越大，年金作为企业投资管理的重要组成部分，国有企业的年金投资在我国社会保障制度逐渐完善的情况下，其发挥的经济价值越来越大，发挥好国有企业年金的运行效率和运行质量，对于国有企业的持续稳定发展具有十分重要的作用。

一、国有企业年金的定义国有企业年金，即国有企业对职工的补充养老保险，是指企业及其职工在依法参加国家基本养老保险的基础上，依据本企业经济状况和国家政策建立的一种补充养老保险形式，其目的旨在提高职工退休后生活水平。

因此，国有企业年金被认为是企业职工养老保障的“第二支柱”。

国有企业建立企业年金制度，不仅可以提升国有企业的社会形象，而且可以增加企业对人才的吸引，能够充分调动员工的积极性，有利于促进社会的和谐稳定发展，能够产生良好的社会效益。

二、国有企业年金管理中现状分析（一）国有企业年金管理过程存在的问题从国有企业年金应用和年金管理现状来看，普遍缺乏有专业资格的投资技术和管理人员，年金的使用效率低下，影响国有企业年金的运行效率以及运行质量。

投管人、托管人、账管人以及受托人之间没有形成明确完善的法律关系，各自的义务和权利并不清晰，缺乏有效的监督和报告管理制度，运营管理流程不规范不科学，影响年金作用的有效发挥。

企业年金执行情况自查报告1.引言1.1 概述企业年金是指由企业按照国家相关规定，为员工提供的一种附加福利制度，旨在为员工提供长期的养老保障，同时也是企业对员工的一种尊重和关怀。

随着我国经济的不断发展和人民生活水平的提高，企业年金制度逐渐成为企业和员工共同关注的焦点。

本报告旨在对企业年金执行情况进行自查，以评估目前的执行情况，找出存在的问题并提出改进意见，从而推动企业年金制度的健康发展。

1.2 文章结构文章结构本报告主要包括引言、正文和结论三部分。

引言部分将对企业年金执行情况进行概述，介绍本次自查报告的目的，并阐明本次自查的重要性。

正文部分将分为三个要点，分别对企业年金执行情况进行详细分析和总结，包括执行情况的现状、问题和挑战以及解决方案和改进措施。

结论部分将对本次自查的结果进行总结和分析，展望未来企业年金执行情况的发展趋势，并提出相关建议和展望。

1.3 目的目的部分:企业年金是企业为员工提供的一项福利，对于员工福利的落实和企业形象的提升具有重要意义。

本报告的目的在于对企业年金执行情况进行全面自查，以评估当前情况，及时发现问题并加以解决，进一步规范和完善企业年金管理制度，保障员工权益，提高企业年金的执行效率和透明度。

通过本次自查报告，希望能够为企业提供有针对性的改进方案，并为未来的企业年金管理工作提供参考依据。

2.正文2.1 第一个要点企业年金是企业为了满足员工养老金需求而设立的一种养老金计划，其执行情况对于员工的退休生活至关重要。

在进行自查报告时，我们首先需要对企业年金的管理和运作情况进行全面的梳理和分析。

这包括企业年金的设立背景和目的、资金规模和投资运作情况、参与员工的情况、离退休员工的待遇保障等方面的内容。

在进行自查报告时，要点包括但不限于：- 企业年金计划的设立背景和目的，包括企业年金计划的起源、发展历程和目标定位等方面；- 资金规模和投资运作情况，包括企业年金基金的规模、投资组合情况、收益率和风险控制等方面；- 参与员工的情况，包括企业年金计划的参与率、员工的缴费情况和个人账户管理等方面；- 离退休员工的待遇保障，包括离退休员工的领取待遇情况、离退休员工的生活状况和满意度调查等方面。

铁路企业年金发展的现状及思考作者：郑琼来源：《财经界·学术版》2012年第05期摘要:本文分析了铁路企业年金推进发展过程和存在的问题，提出科学、规范、安全、有效管理企业年金的建议和对铁路企业年金发展的思考。

关键词:铁路企业年金管理办法企业年金是现代多支柱社会养老保险制度的重要补充，其直接目的是提高退休职工的养老金水平。

随着铁路企业年金的推进和发展，企业年金作为“多层次养老保障体系”第二大支柱功能已逐步显现，但是仍然有一些因素制约着铁路企业年金的发展，使其无法充分发挥对基本养老保险的补充作用。

因此，推进铁路企业年金稳步、有序、健康发展已显得尤为重要。

一、铁路企业年金发展过程及现状铁路企业自1995年起建立补充养老保险制度以来，对保障和提高职工退休后的基本生活水平，构建多层次养老保险体系，改善企业薪酬福利结构，提高企业凝聚力和竞争力起到了积极作用。

2008年，根据人力资源和社会保障部企业年金政策规定，铁道部下发《关于加强铁路企业年金管理的指导意见》，对建立健全铁路企业年金管理办法，规范和完善企业年金基金管理，企业年金市场化运营管理提出了具体意见。

根据指导意见，铁道部陆续下发了《关于铁路企业组建企业年金理事会的指导意见》、《关于企业年金方案和基金管理合同备案的通知》、《关于公布第一批铁路企业年金基金管理机构备选范围的通知》等配套文件规定，开始全面推进企业年金制度。

目前，铁道部下属18个铁路局已全部建立企业年金。

(一)铁路企业年金推进过程1、清理原有补充养老保险个人账户做好企业年金推进的基础工作就是全面清理原有补充养老保险个人账户信息和基金资产，做好从原补充养老保险制度向企业年金制度平稳过渡的个人账户信息移交工作。

2、建立企业年金方案建立规范的年金方案，完善铁路企业年金管理办法，从构建和谐社会的层面出发，考虑到员工的贡献大小，建立适应铁路企业特色的企业年金方案。

多家铁路局自2009年起开始建立企业年金，完成企业年金方案和实施细则的拟定工作，明确了企业年金的管理模式、操作流程，完成向人力资源和社会保障部的备案工作并取得企业年金方案批复函。