KFC肯德基财务运营管理制度模板
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KFC肯德基财务运营管理
制度模板
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在从事餐饮企业财务管理重要性工作的实践过程中, 许多人更愿意
称自己的工作为财务管理而不是财务会计。因为, 如果仅仅把 ”
财务”这两个字落脚在会计核算而不是”管理”上, 则丧失了财务
工作更加能动的职能, 而更像是大马拉小车。
而处于发展阶段的中小餐饮企业, 很多都存在一些共性的特点,
例如, 企业老板兼任企业的管理层, 人财物产供销一把抓; 要么管理
技能有弱项, 要么干脆就”任人唯亲”, 只注重”德”而忽略或放
弃了”能”。
而一些企业表面上看起是为了节约成本, 可是却因为对企业财务管
理重要性工作的忽视或”无知”, 而导致企业在其它方面频频出现
瓶颈问题而得不到提前预警、 问题诊断、 方向指引和决策依据。
归其原因, 还是对中小企业财务管理重要性理解不够造成的。
为了帮助更多的餐饮管理者建立规范的财务管理制度, 特整理
了肯德基的核心运营财务制度同各位分享:
一、 备用金管理办法
备用金是指公司根据内部各单位业务需要而拨付的供周转使用的
现金。备用金采用定额拨付, 定期补充的办法管理。
( 一) 备用金的申请
1、 各直营店根据各自的营业规模及业务特点向主管部门提出限
额申请。
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2、 主管部门审核直营店申请备用金的必要性和合理性。
3、 经总经理批准后, 各直营店向财务部提出备用金申请。
4、 财务部拨付备用金。
5、 直营店的主管部门是营运部。
( 二) 备用金的使用范围
1、 主要用于支付直营店的零星支出。
2、 按照中国人民银行相关规定, 由现金支付的公司各项零星费
用。
3、 对于有时间限制, 虽能够以银行存款支付但若不立即支付会给
公司造成损失的大额款项。
4、 备用金包括直营店备用金和公司备用金, 包括直营店收银台的
找零金。
( 三) 备用金的日常管理
1、 备用金由各直营店的出纳专人管理, 未设出纳岗位的应指定专
人负责管理。现金需存放于保险柜内并加密上锁, 严禁现金存放在
办公室抽屉里。
2、 备用金须与营业现金找零分离, 严禁参合。
3、 公司备用金设现金日记帐, 由出纳逐笔序时登记备用金收支,
日清月结, 保证帐实相符。
4、 餐厅备用金每月应在会计的监督下, 至少盘点一次, 并制作备
用金盘店表, 参盘各方须在盘点表上签字确认。
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( 四) 备用金使用纪律
财务等相关人员要严格执行有关备用金及现金的管理的规定, 不得
坐支现金, 不得弄虚作假, 虚列费用项目报销; 不得化整为零, 越权
审批支付; 不得挪用, 贪污公款; 任何人违反财务制度, 公司按章处
罚, 并保留追究其法律责任的权利。
二、 营业现金的管理规定
为规范营业现金管理,保证公司物流资金的安全性,提高企业经济效
益,特制定本制度。
( 一) 各直营店营业现金需指定专人负责管理,不得与备用金混合。
各直营店的现金收入主要为销售商品收入以及其它零星收入。
( 二) 各直营店每日应在打烊后将当日收到的营业现金收银机中的
收入系统相核时,确认无误后, 交由百货出纳手中,百货出纳收到的
实际现金必须与直营店收银机的收入系统以及收银单相核对,确认
无误后,在现金收入凭证上签名.若无百货出纳的,应在次日的10点
前,将当日的营业款存入指定银行,并将当日的电脑收入数据及时传
输给总部相关人员,并及时通知公司总出纳,以便确认.收银差错率
核定为不超过千分之二,超过部分当事人应全额赔偿。
( 三) 各直营店所发生的废品收入,应在店长的监督下销售,并要求
对方提供相应的发票,店长及经手人确认后交由百货出纳,若无百货
出纳的直接存入指定银行,并及时通知公司总出纳,以便确认。
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( 四) 收银机的操作注意事项:POS系统的收银工作只能由当班的收
银员操作,收银员对销售数据的真实性负责.若确实因某笔销售输入
错误而且已打印出售单,收银员没有取消POS系统某笔交易的权限,
需由值班经理或店长只有本人知道自己的权限口令.每天结束营业
前,当班经理必须核对总营业额POS收银电脑是否一致.结束营业
后,打印出当天的日报表一式两联,一联交财务部,一联餐厅留底备
查.当实际销售情况与POS机系统显示不一致时,应及时填写原因,
说明当天销售数据出现差异的原因,上报公司财务部。
三、 费用报销管理规定
为促进公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准,程序和办法,
特制定本规定。
( 一) 报销程序:在日常报销的情况下,报销人向财务部领取《报销
单》, 需要黑色水笔填写完整, 正确粘贴, 交部门主管, 营运副总审
核确认后, 交财务部审核, 财务部审核后报总经理批准, 经批准后向
财务部领取报销款。
( 二) 所有与财务相关的凭证, 文书签名必须使用中文全名, 不得使
用英文拼音。
( 三) 所有费用必须在一周内进行核销, 逾期应说明原因, 不能说明
原因的, 不予受理。
( 四) 原材料, 固定资产的单据须分开单独报销, 粘贴在同一张报销
单上的, 不予受理。
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( 五) 所有费用报销单据, 报销人需在其背面注明费用的用途并签
名确认, 否则财务部不予受理。
( 六) 原始单据要保持整洁, 报销时应平整地粘贴在粘贴纸上, 不能
完全重叠在一起粘贴, 更不允许用订书机把原始单据订在报销单后
面, 否则不予受理报销。
( 七) 各项费用单据应妥善保管及时传递, 防止丢失。各店应指定
专人负责单据保管传输。各店当月所有核算单据需于次月2日中
午12点前送达总部, 超过规定期限传递的, 对责任人及店主管每次
处200元罚款。
( 八) 票据传递顺序
( 九) 相关费用的报销处理办法
1、 交通费用: 员工报销交通费用需注明时间, 起点, 乘坐的士, 还
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另需在票据背面注明乘坐人, 事由( 从哪里到哪里, 做什么事) 。
2、 加班费: 加班费的计算一律按公司人事制度执行, 公司( 含直营
店) 员工节假日加班费一律上报人力资源部, 在下月发放工资时支
付。
3、 广告费: 报销时必须附相关的广告剪报。
4、 办公用品: 购买办公用品必须取得合法, 正式, 完整的发票, 若
多的办公用品累计开在同一张发票上, 应附购货清单。
5、 对于购买的固定资产及其它应事先申请, 报销时单独粘贴并附
事先的申请证明。
6、 对于有定额或预算规定的费用, 必须在定额或预算的范围支出,
超时定额的不予报销。
( 1) 手机费用;
( 2) 公司实行财务预算项目, 将按预算管理制度执行。
四、 出差管理规定
为了健全公司的管理制度, 减少开支标准, 降低成本费用, 提高公司
的经济利益, 进一步调动出差人员的工作积极性, 经公司研究决定
对出差管理作如下规定:
( 一) 出差交通费报销规定
1、 为减少开支, 节约费用, 尽量利用通讯工具联系业务, 以减少出