账务处理系统分析与设计

账务处理系统分析与设计小组成员与分工：09会计3班季琛舒——可行性分析蔡梦晔——数据流程图与决策树张晓庆——数据字典郭婷——系统分析可行性分析报告引言：系统名称：账务处理系统目标：1）全面采集和输入会计凭证2）对输入系统的记账凭证进行审核3）正确有效地登记日记账，明细账和总账，完成结账工作4）及时准确地输入各种账，证，表及其他财务信息5）建立与其他子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共享功能：凭证管理，出纳管理，账表管理，期末处理系统开发的必要意义：1）账务处理系统规范性强，一致性好，易于通用化2）账务处理系统的综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用3）账务处理系统的严密性强，保证数据的正确性和真实性系统的方案介绍：模块设计的主要方法是结构化方法，主导思想是以系统的逻辑功能设计和数据流关系为基础，采用“自顶向下，逐步求精”的设计方法，将本系统分解为功能明确，易于修改，大小适中的模块结构系统主要分为四大模块：凭证管理、出纳管理、账表管理、期末处理。

系统各模块功能图如下所示：可行性论证： 一经济可行性：1）费用估计：1计算机机房费用：包括电源，空调和地板等2计算机及其外围设备的购置费用：全部的硬件设备和附加的备品备件，还包括随即购置的系统软件，支持软件和应用软件费用。

3系统和程序的开发费用：软件移植费用，程序开发费用和技术咨询费用4系统调试和安装费用：安装调试系统的一切硬件和软件费用。

5培训费：与系统有关的一切人员和技术培训和业务培训应付的费用6资料费：培训教材，学习资料，书籍和复制的费用 7人员工资：工资，奖金和福利费用8消耗品费用：计算机系统应用的一切消耗品费用 9即使服务费用：调研，研讨和差旅费用 2）经济效益估计账 务 处 理 系 统凭证管理 出纳管理 账表管理 期末处理凭证录入凭证审核 凭证记账凭证查询现金初始余额录入银行存款初始余额录入现金日记账管理 银行存款日记账管理 银行对账总账查询明细账查询日记账查询辅助账查询余额表查询结转损益期末结账1直接收益信息处理成本减少：A过滤不必要的文件B将许多原手工操作的业务有账务处理系统设定，在后台自动处理了从而提高了账务处理的效率和准确度，减少了失误造成的损失部门运营成本减少：账务处理系统将整个业务的流程的繁琐程度降低，可以减少会计部门的工作人员，从而降低了运营的成本部门运营效率提高：账务处理系统的运用可以将账务的处理时间大大减少，而且资料的积累和查询更为的方便，使整个部门的工作效率提高2间接收益改善员工士气：减少了工作人员繁重而又琐碎的工作任务改善管理决策制定：高效和正确的财务资料提供了更好的信息和有助于决策分析改善商业形象：完善透明的财务给供应商，债权人和投资者以进步的印象二技术可行性：1）人员和技术力量的可行性：科技人员若干，其技术力量和开发能力扎实，外加可以同其他的IT行业的技术人员合作开发2）基础管理的可行性：现有的管理基础，管理技术和统计手段能够满足新系统开发的要求3）组织系统开发方案的可行性：能够合理地组织人，财，物和技术力量并进行实施4）计算机硬件的可行性：各种外围设备，通信设备和计算机设备等的性能能满足系统开发的要求，以及这些设备的使用，维护及其充分发挥效益是可行的5）计算机软件的可行性：各种软件的功能能满足系统开发的要求，软件系统安全可靠，本单位对使用，掌握这些软件技术是可行的6）环境条件以及运行技术方面的可行性：环境条件不错，运行技术可行三系统运行可行性：1）现有人员对系统的适应性：会计技术人员的理论和实际操作的功底扎实2）对现有人员进行培训的可行性：账务处理系统的操作并不复杂，方便学习3）人员补充计划的可行性：会计及其相关专业的毕业生很多，人员补充充沛四社会可行性：1）社会发展规律：随着商品经济的进一步发展，账务处理系统的开发变得迫切，符合社会发展规律。

综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用2）合法：此系统是合法的，有利于企业的长远发展，在一定程度上可以减少贪污舞弊这类的违法行为3）社会风气：规范性强，一致性好，易于通用化，符合社会正统的风气结论：可按此方案立即进行系统分析(1)首先，业务人员把原始凭证提供给财会部门，会计人员根据原始凭证输入记账凭证，生成未审核的记账凭证。

(2)凭证审核人员根据原始凭证和其他信息对未审核的记账凭证进行审核，通过审核的凭证注上审核标记，生成已审核凭证。

(3)通过已审核的凭证生成各种账簿，有总账，明细账，现金日记账，银行存款日记账，然后生成会计报表。

(4)银行要进行对账，生成余额调节表。

(5)最后把各种信息提供给信息需求者。

数据字典数据处理流程图描述了系统的组成以及各部分之间的联系，但还没说明系统中各个成分具体是什么含义。

只有当数据处理流程图中出现的每一个成分都给出定义之后，才能完整、准确地描述一个系统。

因此，有必要建立数据字典来对数据处理流程图中的各个元素做出详细的说明。

数据字典首先是作为一个字典而存在的，字典的作用在于为不了解相关信息的人提供相应的条目解释。

数据字典最重要的作用是在系统分析和系统设计阶段给人提供关于数据的描述信息。

在数据字典中建立的一组严密一致的定义有助于改进系统分析员和用户之间的沟通，从而消除他们之间的许多误解；也有助于改进在不同的开发人员或不同的开发小组之间的沟通，加快系统开发的进度。

如果要求所有开发人员都根据公共的数据字典描述的数据来设计模块，则能避免许多数据不一致而造成的麻烦，解决好模块间的接口问题。

数据字典的内容主要是对数据处理流程图中的数据项、数据流、处理逻辑、数据存储和外部实体5个方面进行具体的定义。

数据处理流程图和数据字典共同构成系统的逻辑模型。

没有数据字典，数据流程图就不严格，没有数据处理流程图，数据字典也难以发挥作用。

只有数据处理流程图和对数据处理流程图中每个元素的描述放在一起，才能共同构成系统的规格说明。

下面，就账务处理系统的数据处理流程图，我将给出数据字典，对账务处理系统的数据处理流程图中的每个元素进行具体的描述。

决策树系统设计一、账务处理系统目标1、全面采集和输入会计凭证2、对输入系统的记账凭证进行审核3、正确、有效地登记日记账、明细账和总账，完成结账工作4、及时准确地输出各种账证表经济其他财务信息5、建立与其他子系统的数据接口，实实现会计数据及时传递与共享二、总体设计1、子系统及内部功能模块划分模块设计的主要方法是结构化方法，主导思想是以系统的逻辑功能设计和数据流关系为基础，采用“自顶向下，逐步求精”的设计方法，将本系统分解为功能明确，易于修改，大小适中的模块结构。

根据所给的流程图，本系统主要分为四大模块：凭证管理、出纳管理、账表管理、期末处理。

系统各模块功能图如下所示：2、系统各模块功能说明1、凭证管理模块：包括了“凭证录入”、“凭证审核”、“凭证记账”、“凭证查询”四个功能。

（1） 凭证录入这是账务处理系统中使用最频繁的功能，应该通过全屏幕凭证编辑功能输入和修改为审核的凭证数据。

会计人员通过键盘输入记账凭证，在此过程中，系统会对会计科目及辅助项目进行正确性检查，凭证录入完毕保存时系统自动对借贷方的金额是否相等进行检查，如果借贷不平衡则会拒绝被保存，等待修改后再进行保存。

账 务 处 理 系 统凭证管理 出纳管理 账表管理 期末处理凭证录入 凭证审核 凭证记账凭证查询现金初始余额录入 银行存款初始余额录入 现金日记账管理银行存款日记账管理 银行对账总账查询 明细账查询 日记账查询 辅助账查询 余额表查询结转损益期末结账（2）凭证审核审核凭证是实现对输入的会计凭证在计算机中确认审核和取消审核功能。

审核人员应该按照会计制度要求对录入人员填制的记账凭证进行审核，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确、记账凭证内容是否完整无缺等。

审核人员和录入人员不能为同一个人，审核人员不能直接修改会计凭证，若发现有错应先取消审核然后交由录入人员修改。

只有经过审核无误的记账凭证才能作为记账的依据。

（3）凭证记账实现对已审核过的会计凭证进行记账的功能，可单张也可批量。

系统根据已审核凭证中的数据分别更新科目余额表、总账、明细账、日记账等相关账簿中的数据。

（4）凭证查询查询凭证功能是实现以某种查询条件为基础的查询、任何年月的任何类型凭证的查询。

2、出纳管理由于银行存款和现金非常重要，因此，这个模块是企业应该重点控制和管理的部分。

这个模块包括：“现金初始余额录入”、“银行存款初始余额录入”、“现金日记账管理”、“银行日记账管理”、“银行对账”五个部分。

（1）现金初始余额录入由出纳录入企业现金初始余额。

（2）银行存款初始余额录入由出纳录入企业银行存款日记账初始余额，并对存在的未达账项进行相应的处理。

（3）现金日记账管理现金是流动性最强的一种货币性资产，加强先进的管理和控制是至关重要的。

企业通过设置现金日记账，随时掌握现金收付的动态和库存余额，保保证现金的安全，每日终了现金日记账的余额数应与实际库存数进行核对，做到账实相符。

月份末，现金日记账的余额必须与现金总账的余额核对相符。

（4）银行日记账管理银行存款日记账是用来反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。

银行日记账由出纳人员进行登记，其依据是银行存款收付款凭证。

（5）银行对账银行对账是指将企业的银行日记账与银行出具的对账单进行核对，银行和企业间由于记账时间不同或其他原因会形成一方已记录另一方未记录的的账，即未达账项。

可能出现四种类型的未达账项：银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企企业已付银行未付。

这些情况有可能是因为时间上的延误或者是记录上的错误。

银行对账的目的就是将企业银行账和银行对账单进行核对，找出经济业务相同的进行核销，找出未达账项和造成未达账项的根源。

把所有的银行未达账项整理出来就可以产生银行存款余额调节表。

银行对账模式一般包括以下几个内容：○1输入对账单将银行给企业的对账单输入计算机，存入“银行对账单”。

○2初始化日记账将对账前已存在的企业有银行无的业务，从银行存款余额调节表摘录下来初始化“企业银行日记账”。

○3自动对账由计算机自动在“企业银行日记账”和“银行对账单”中寻找完全相同的经济业务进行核对或勾销。

○4手工核销未达账项这是对“自动对账”的补充，对于使用完全自动对账后不符合自动对账依据而没有勾销的已达账，由财会人员从“企业银行日记账”或“银行对账单”中挑选出来一笔，计算机自动从对应的文件中挑出金额相同的多笔，财会人员根据自身的判断在对账屏幕上进行手工勾销。

○5余额调节表输出把“企业银行对账日记账”和“银行对账单”中没有核销的经济业务整理出来，形成“银银行存款余额调节表”。

3、账表管理这个模块主要包括：“总账查询与输出”、“明细账查询与输出”、“日记账查询与输出”、“辅助账查询与输出”、“余额表查询与输出”五个部分。