集团财务管理制度题库

集团财务管理制度题库（100题）

1. 单笔支付超过（A）的对外应付款项，须通过银行转账结算，特殊情况需要现金开支，须集团总部财务负责人同意。

A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 4000元

2. 年度资金预算的编制为每年的（B）

A 8月-12月 B 9月-12月 C 10月-12月 D 11月-12月

3. 公司各中心或部门应根据公司未来（B）年经营情况来编制次年的销售、生产、投资和经营的分月收支计划。

A 2年 B 3年 C 4年 D 5年

4．月度资金预算的编制，为每月的（C），各部门根据总裁批准的年度分月资金来平衡预算。

A 20日 B 22日 C 25日 D 28日

5. 针对各部门的月度资金预算，财务应根据审批的计划及公司实际情况，在（A）原则下合理安排资金。

A 保障重点，增收节支 B 统一安排，厉行节约

C 保障重点，厉行节约 D 统一安排，增收节支

6. 公司及各单位、部门的一切收入允许（D）

A 截留挪用 B 私设小金库 C 账外循环 D 及时入账

7. 现场交现金收入时，财务中心的收款流程（A）

A 会计开出现金收款收据→出纳确认→交制证会计制证→凭证经稽核人员审核→出纳收款

B会计开出现金收款收据→交制证会计制证→凭证经稽核人员审核→出纳确认→出纳收款

C 会计开出现金收款收据→出纳确认→凭证经稽核人员审核→交制证会计制证→出纳收款

D会计开出现金收款收据→出纳确认→凭证经稽核人员审核→出纳收款→交制证会计制证

8. 公司对在途资金必须进行追踪管理，财务中心对（C）内未到的款项进行追查，并及时向上级领导汇报。

A 1天 B 2天 C 3天 D 5天

9. 以下说法正确的是（D）

A 对现金收入，收款与开票人员可以由一人兼任。

B 产品销售收入每月或每季核对，可以选择内部核对，也可以选择和客户核对。

C 除销售收入以外的其他收入，每周或每月由经办部门或财务部门与财务相关岗位、库房或车间以及门卫进行核对，财务无需出具相关核对报告。

D 对于即将到期的承兑汇票，收款员须提前五日提交银行承兑，并做好详细的承兑记录。

10. 关于付款程序，以下说法正确的是（B）

A 费用支出可以不经过审核

B 费用使用经办人员应在支付证明单上详细说明事由

C 分管领导对费用支出的真实性不承担责任

D 非经营性支出原则上可以借款

11. 关于付款方式，以下说法不正确的是（C）

A 付款方式能转账付款的，不允许支付现金

B 所有收入款项必须存入银行，通过银行流通

C 2000元以上的大额现金支付，必须有收款单位明确的现金收款标识

D 出纳手中持有的现金，不允许超出公司财务管理核对的备用金数

12．关于采购付款，以下说法正确的是（A）

A 凡是单位之间的往来，原则上使用转账支付（零星采购除外），且收款银行须与发票上注明的单位一致。

B 单位之间的零星采购，且单次金额在1000元以上（含）的，原则上须采用转账结算

C 单位之间的零星采购，且单次金额在1000元以下（不含）的采购，可以支付现金。

D 对方为个体、私人的，我方已定点的，且单次金额在3000元以下（不含）的采购，原则上须采用转账结算。

13. 超授权的佣金支付须以签呈方式报批后，由财务中心负责人确定支付方式，但单笔金额超过（C）的，原则上需由部门负责人或分管负责人或中心负责人直接支付。

A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 5000元

14．凡采购金额超过（B）元者，须进行询价、比价、议价程序，比价对象不得少于（）家，情况特殊经总部财务负责人核准者不在此列。

A 3000元 3家 B 5000元 3家 C 3000元 5家 D 5000元 5家

15. 货款支付期限以取得开票之日起（D）支付为原则，特殊情况经总部财务负责人核准者不在此列。

A 3个月 B 4个月 C 5个月 D 6个月

16. 公司采购人员可与供应商协议，提前偿还贷款，可依合理利率水平折算折扣金额。原则上，现金折扣条件为：（A），其余天数优惠折扣比例由双方共同协议。

A 提前10天付款优惠0.3%，提前20天付款优惠0.5%，提前30天付款优惠1%

B 提前10天付款优惠0.3%，提前20天付款优惠0.5%，提前30天付款优惠0.9%

C 提前10天付款优惠0.2%，提前20天付款优惠0.4%，提前30天付款优惠0.8%

D 提前10天付款优惠0.2%，提前20天付款优惠0.5%，提前30天付款优惠0.8%

17. 关于日常费用报销管理，下列说法正确的是（A）

A 根据行业按照要求，票据金额在50元以上的，必须取得加盖出票单位财务专用章的正规合法发票，白条及收据均不能到财务报销。

B 资金支出的报销凭证，包括原始发票、收据、白条等。

C 填制报销单时，费用项目必须填写清楚，附件张数准确，报销金额无误，经手人可以是报销人，也可以是其他人。

D 报销签字流程：经办人填制报账单→部门负责人审查→子公司及分支机构总经理→财务中心负责人→财务中心稽核→出纳付款。

18．一切商业活动的资金，各子公司及分支机构应根据工作任务的轻重缓急，必须提前（B）以报告和计划形式，报经公司总经理审批同意，转至集团财务中心提前做好资金支付筹划。

A 一周 B两周 C 三周 D 四周

19. 因工作需要发生接待费用时，接待人员不需要做的是（C）

A 事先填制接待申请单 B 申请单上注明接待人员、接待人数、接待金额及接待地点

C 申请单上要注明接待管理人员 D 须征得公司领导及财务部同意后方可办理接待事宜

20. 接待费用的报销须于接待完毕（C）个工作日内到财务部进行费用报销，过期未报者财务部不予报销，特殊情况超期的也不得跨越报销。

A 3 B 5 C 7 D 10

21. 下列关于票据印章管理制度的描述，不正确的是（A）

A 严格遵守国家票据管理规定，不擅自伪造票据，但可以购买票据。

B 一切票据取得，必须及时入册登记。

C 票据的销毁，必须先申请、造册，经批准后办理。

D 现金、转账、电汇、支票，平时由出纳负责管理和签发填制。

22. 工程管理人员根据工程进度，提前在每月（B）向子公司及分支机构财务部上报下月资金付款计划。

A 22号 B 24号 C 26号 D 28号

23. 工程管理人员应该在（C）向公司财务报送下周资金计划。

A每周四上午 B每周四下午 C每周五上午 D 每周五下午

24. 凡使用年限在一年以上，单位价值在（A）以上的资产，如房屋、建筑物、机器、机械、设备、运输工具、器具，其他工具等为固定资产。

A 5000元 B 6000元 C 8000元 D 10000元

25．固定资产购置，各子公司及分支机构须于每月（D）前，报经行政人力资源中心负责人、财务中心负责人、总裁审批，经签字同意后方可购置。

A 1日 B 2日 C 3日 D 5日

26. 公司固定资产发生（A）以上的修理费用，需报经人力资源中心负责人、财务中心负责人、总裁批

准后，方可办理修理手续。

A 1万元 B 2万元 C 3万元 D 5万元

27. 员工因业务需要临时借款，借款金额不能超过借款人一个月的（D），超过的须由董事长审批。

A 50% B 60% C 70% D 80%

28．因业务需要可以申请备用金，由部门确定备用金管理人，备用金金额不能超过备用金保管人员工资的（D）

A 50% B 60% C 70% D 80%

29.下列日常费用报销流程符合规定的是（C）

A规范粘贴原始凭证→填写《费用报销单》→交部门负责人审核→财务部门复核→总裁审批（超当月预算的费用）→报账

B填写《费用报销单》→交部门负责人审核→规范粘贴原始凭证→财务部门复核→总裁审批（超当月预算的费用）→报账

C 填写《费用报销单》→规范粘贴原始凭证→交部门负责人审核→财务部门复核→总裁审批（超当月预算的费用）→报账

D 填写《费用报销单》→规范粘贴原始凭证→交部门负责人审核→财务部门复核→报账→总裁审批（超当月预算的费用）

30.关于国内出差的审批流程，（B）内由中心部门负责人审核。

A 二日（含） B三日（含） C四日（含） D五日（含）

31. 员工出差返回公司后，必须于（B）个工作日内到公司财务部门办理报销手续。

A 5个 B 7个 C 8个 D 10个

32. 报销业务招待费时，经办人须填写（A），详细说明发生费用的事由、金额、时间及经办人、参加人员等。

A 费用报销说明单 B 出差申请单 C 借款单 D差旅费报销单

33. 凡到公司参观、考察或办理业务，需接待用餐的人员，除经公司有关负责人批准以外，均安排在公司制定食堂用工作餐。如需外出用餐，至少应有公司（A）人陪伴。

A 两人 B 三人 C四人 D五人

34. 因工作失职、渎职、违规、违纪对公司造成损失的，由责任人或责任部门按损失金额赔偿公司，直接损失小于等于（B）的，由责任人或责任部门全部承担。

A 500元 B 1000元 C 1500元 D 2000元

35. 凡在费用报销中，有假报、谎报、瞒报行为的，除追缴虚报冒领的金额外，视其情节轻重，给予当事人以上行为涉及金额（B）的罚款及相应的行政处罚，虚报金额巨大，触及刑法的，已送司法机关处理。

A 1-3倍 B 1-5倍 C 3-5倍 D 5倍

36. 关于借款限额，董事会成员借支由董事长审批确定，各中心负责人及以上人员借支不得超过（B）元/次。