装载机融资租赁每月还款计划表

工程机械租赁的租金是怎样定价的工程机械设备租赁是目前我国租赁业经营规模最大的一个领域，每年的租赁额大约在800亿左右。

人们以为搞那么多年租赁，难道租金怎样定价到现在还需要研究？其实现代租赁有大两类，一类是传统的出租服务，另一类就是融资租赁。

前者租赁方式的经营规模占工程机械租赁的绝大部分，后者是近几年才发展起来的。

随着经济结构的改变，销售和融资的创新，后者越来越被人们关注和使用的。

加上市场竞争越来越激烈（租赁物件的投资期从半年推迟到2～3年），因此不管出租人还是承租人都开始关心租金现在到底应该怎样定价。

租赁就是租赁，不管那种方式的租赁其定价原则都是一样的，它价位的高低是根据市场的需求决定的，不符合市场规律的租金随都不会接受。

因此租金的定价是一个简单的问题：出租人和承租人之间根据市场的变化，对不同的租赁物件和不同的使用方式来商定价格。

虽然原则是一样的，由于会计处理的方式是不一样的，因此租金计算上就有两种说法：传统的出租服务是按照承租人占用出租人物件的时间和服务计算租金的，和租赁物件本身价值没有必然的联系，因此没有利率问题。

融资租赁是按照承租人占用出租人为承租人购买设备花费资金的时间计算租金的。

由于涉及租期结束后租赁物件的产权是否转移给承租人的问题，牵涉到物件本身的价值和资金占用期的问题，触及到利率，人们习惯地用计算贷款的方式计算租金。

虽说一切靠市场定价，但有一个计算标准会使租赁当事人的谈判更容易一些。

出租服务的租金计算通常和出租人回收投资的心理预期，出租率和市场价格有关，但承租人是按照市场价格和自己的还款能力决定是否接受出租人提出的要求。

双方接受的价格条件应该是=市场普遍的日租金平均价格—设备投资总额╳投资期估算的出租率÷心理预期回收天数＞＝0。

至于每日租金是按台班还是按工作量向承租人计收，那只是一种习惯做法或者根据租赁物件的特点所决定，与资金回收期和回收金额的预算没有关联。

融资租赁和贷款比较在使用计算公式上没有区别，但在计算程序上截然相反。

融资租赁租金及利息计算融资租赁的租金报价，通常采用等额本息或等额本金两种方式，当然，也有一些客户会有特殊需求，老谢会一一进行讲解，大家不用急。

一、等额本息的计算等额本息的计算公式：其中：P：每期还款本息（就是租金）a：贷款本金（融资额）i：贷款每期利率（注意不是年化利率，如果是月还款，用年利率除以12，季还款除以4）n：贷款期数然后，将数字代进去计算就行了。

但是，这个公式本身很有局限性，如先付还是后付、残值的处理等都要进行调整，用起来也麻烦。

在实际工作中，应该都是用EXCEL中的PMT函数来进行计算的：其中：Rate=每期利率，同样道理，不要直接带入年利率，如果是月付要除以12。

Nper=总还款期数。

Pv=租赁本金，融资额，合同额，租赁公司对外报价的计算基数。

Fv=未来值，残值，尾款，约定价款等，总之是客户期末需要支付的费用Type=支付方式，先付还是后付，先付本栏填1，后付不用填，或者写0当然，如果习惯之后，直接在表格中输入函数内容，都好分隔即可：例题1：设备价值100万元，首付比例20%，尾款20%，利率9%，3年季后付，每期租金为多少？这是非常简单的例子，大家只要熟悉各个数值的含义，依次填入即可。

Rate因为是季付，1年4个季度，所以要用年利率除以4；其中Nper，3年季付，即需季付12次；Pv此处要注意2点，一是负号代表现金流中的支出，二是要按实际融资额进行计算，设备款是100万元，但因为客户支付了20%的首付，实际融资额应该是1000000×（1-20%）。

Fv之前有提到，残值，尾款，都是未来值，此处填入20万即可。

Type，后付模式，可以填0或者忽略。

至此，大家依样画葫芦，就可计算出PMT。

事实上，很多消费贷款是等额本息计算，都是用的PMT这个函数，比如住房贷款，大家感兴趣的可以随便搜个房贷计算器，然后自己设置一个金额，对比一下结果看看。

二、内涵收益率（IRR）除了PMT函数，相对应对Pv，Rate，Fv函数有所了解。

本月还款计划表
1 . 请根据前面梳理的负债信息，在此表中填入本月的还款需求，以及你对应的还款计划 2 . 若无法足额偿还，需加入替代方案：如寻找兼职提高收入、找亲戚朋友垫付等。为了降 低还款成本、避免负债雪球越滚越大，尽量每期都能完成还款计划。
还款对象
负债项 还款金额
还款日期 你的资金来源
可还金额
还款计划
某行信用卡 805.33
7月28日
当月入
805.3
，以及你对应的还款计划 找亲戚朋友垫付等。为了降 划。
还款计划
是否能足额偿还
若离还款日较远 你这笔钱的临时存放位置
若无法足额偿还 你的替代方案
能
余额宝

融资租赁收入明细表
纳税人名称（章）填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）
填表说明
1.本税款所属期所有产生了租金收入的融资租赁业务都应填入本表。

2.“识别号”填写能唯一识别此笔融资租赁业务的编号。

3.“合同起讫日期”填写此笔融资租赁业务的合同起始日期和结束日期。

4.“本期计息起讫日期”填写此笔融资租赁业务本期计息的起始日期和结束日期。

5.“货币名称”填写此笔融资租赁业务的货币名称，如人民币、美元、日元等。

6.“折合率”填写此笔业务的原币折合成人民币的折合率。

请参阅附表1中有关说明。

7.“租金收入”填写纳税人从事此笔融资租赁业务向承租方收取的全部收入和价外费用。

“原币”栏填写该货物名称的全部收入和价外费用，“人民币”栏填写将原币折合成人民币的全部收入和价外费用与以人民币收取的其他收入的合计值。

8.“出租货物实际成本”填写此笔融资租赁业务的租赁设备的购进价和其他各项费用。

“原币”栏填写该货币名称的总成本，“人民币”栏填写将原币折合成人民币的总成本与以人民币支付的其他成本的合计值。

9.“本期利息收入”填写本期的利息收入情况。

计算方法为全部收入和价外费用减去出租货物实际成本的余额，根据合同的起讫日期、本期时间按照直线法折算。

10.“合计”填写合计值。