新企业会计准则科目及代码
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用友编码方式金蝶编码方式一级科目二级科目三级科目备注一、资产类10011001库存现金按货币标准名称设置10021002银行存款按银行帐号设置10121012其他货币资金1012011012.01外埠存款外埠存款1012021012.02信用卡存款信用卡存款1012031012.03存出投资款存出投资款1012041012.04银行本票存款银行本票存款1012051012.05银行汇票存款银行汇票存款1012061012.06信用证保证金存款信用证保证金存款1012071012.07保函保证金存款保函保证金存款1012081012.08备付金备付金11011101交易性金融资产债券投资1101011101.01股票投资股票投资1101021101.02基金投资基金投资1101031101.03权证投资权证投资1101041101.04其他其他11711171内部往来1171011171.01业务往来业务往来1171021171.02内部银行内部银行11211121应收票据1121011121.01银行承兑汇票银行承兑汇票1121021121.02商业承兑汇票商业承兑汇票11221122应收账款1122011122.01应收工程款应收工程款1122021122.02应收销货款应收销货款1122031122.03应收质保金应收质保金11231123预付账款1123011123.01预付工程款预付工程款1123021123.02预付材料款预付材料款11311131应收股利11321132应收利息12211221其他应收款1221011221.01单位往来单位往来1221021221.02个人往来个人往来1221031221.03预付款转入预付款转入1221041221.04备用金备用金12311231坏账准备1231011231.01应收帐款应收帐款1231021231.02应收票据应收票据1231031231.03其他应收款其他应收款1231041231.04预付帐款预付帐款1231051231.05应收利息应收利息1231061231.06长期应收款长期应收款1231071231.07其他其他最新会计科目及代码一览表（含二级三级参考科目）14011401材料采购1401011401.01主要材料主要材料1401021401.02结构件结构件1401031401.03商品砼商品砼1401041401.04机械配件机械配件1401051401.05其他材料其他材料14021402在途物资14031403原材料14041404材料成本差异14051405库存商品（开发产品）14061406发出商品14071407商品进销差价14081408委托加工物资14111411周转材料1411011411.01在库周转材料在库周转材料1411021411.02在用周转材料在用周转材料1411031411.03周转材料摊销周转材料摊销14211421消耗性生物资产14611461融资租赁资产14711471存货跌价准备1471011471.01存货跌价准备存货跌价准备1471021471.02合同预计损失准备合同预计损失准备15011501持有至到期投资1501011501.01投资成本投资成本1501021501.02利息调整利息调整1501031501.03应计利息应计利息15021502持有至到期投资减值准备15031503可供出售金融资产1503011503.01股票投资股票投资1503021503.02债券投资债券投资1503031503.03其他其他15041504可供出售金融资产减值准备15111511长期股权投资1511011511.01成本成本1511021511.02损益调整损益调整1511031511.03其他权益变动其他权益变动15121512长期股权投资减值准备15211521投资性房地产1521011521.01出租建筑物1521021521.02出租土地使用权1521031521.03持有待增值土地使用权15221522投资性房地产累计折旧15231523投资性房地产减值准备15311531长期应收款15321532未实现融资收益16011601固定资产16021602累计折旧16031603固定资产减值准备16041604在建工程16051605工程物资16061606固定资产清理16111611未担保余值16211621生产性生物资产16221622生产性生物资产累计折旧16231623公益性生物资产17011701无形资产17021702累计摊销17031703无形资产减值准备17111711商誉17121712商誉减值准备18011801长期待摊费用18111811递延所得税资产19011901待处理财产损溢二、负债类20012001短期借款2001012001.01保证借款保证借款2001022001.02抵押借款抵押借款2001032001.03质押借款质押借款21012101交易性金融负债22012201应付票据2201012201.01银行承兑汇票银行承兑汇票2201022201.02商业承兑汇票商业承兑汇票22022202应付账款2202012202.01劳务费劳务费2202022202.02工程款工程款2202032202.03材料费材料费2202042202.04机械费机械费22032203预收账款2203012203.01劳务费劳务费2203022203.02工程款工程款2203032203.03材料费材料费2203042203.04机械费机械费22112211应付职工薪酬2211012211.01工资工资2211022211.02职工福利职工福利2211032211.03社会保险社会保险2211042211.04住房公积金住房公积金2211052211.05工会经费工会经费2211062211.06职工教育经费职工教育经费2211072211.07非货币性福利非货币性福利2211082211.08辞退福利辞退福利2211092211.09股份支付股份支付2211102211.10企业年金企业年金2211112211.11其他其他22212221应交税费2221012221.01应交增值税应交增值税222101012221.01.01进项税额J进项税额222101022221.01.02已交税金J已交税金222101032221.01.03销项税额D销项税额222101042221.01.04出口退税D出口退税222101052221.01.05进项税额转出D进项税额转出222101062221.01.06转出未交增值税J转出未交增值税222101072221.01.07转出多交增值税D转出多交增值税222101082221.01.08减免税款J222101092221.01.09出口抵减内销产品应纳税额J2221022221.02未交增值税未交增值税2221032221.03应交消费税应交消费税2221042221.04应交营业税应交营业税2221052221.05应交企业所得税应交企业所得税2221062221.06应交个人所得税应交个人所得税2221072221.07应交资源税应交资源税2221082221.08应交土地增值税应交土地增值税2221092221.09应交城市维护建设税应交城市维护建设税2221102221.10应交房产税应交房产税2221112221.11应交土地使用税应交土地使用税2221122221.12应交车船使用税应交车船使用税2221132221.13应交教育费附加应交教育费附加2221142221.14应交地方教育费附加应交地方教育费附加2221152221.15应交矿产资源补偿费应交矿产资源补偿费22312231应付利息22322232应付股利22412241其他应付款24012401递延收益25012501长期借款2501012501.01保证借款保证借款2501022501.02抵押借款抵押借款2501032501.03质押借款质押借款25022502应付债券2502012502.01面值面值2502022502.02利息调整利息调整2502032502.03应计利息应计利息27012701长期应付款27022702未确认融资费用27112711专项应付款28012801预计负债2801012801.01对外提供担保对外提供担保2801022801.02未诀诉讼未诀诉讼2801032801.03产品质量保证产品质量保证2801042801.04重组义务重组义务2801052801.05亏损性合同亏损性合同2801062801.06其他其他29012901递延所得税负债2901012901.01可供出售金融资产价值变动可供出售金融资产价值变动2901022901.02远期外汇合同公允价值变动远期外汇合同公允价值变动2901032901.03利率调期利率调期2901042901.04利息资本化利息资本化2901052901.05与子公司投资与子公司投资2901062901.06联营公司投资联营公司投资2901072901.07合营公司投资合营公司投资2901082901.08其他投资其他投资2901092901.09固定资产折旧固定资产折旧2901102901.10无形资产摊销无形资产摊销2901992901.99其他其他三、共同类30013001清算资金往来30023002外汇买卖30033003外汇结售31013101衍生工具32013201套期工具32023202被套期项目四、所有者权益类40014001实收资本40024002资本公积4002014002.01资本溢价资本溢价4002024002.02其他资本公积其他资本公积41014101盈余公积4101014101.01法定盈余公积法定盈余公积4101024101.02任意盈余公积任意盈余公积41034103本年利润41044104利润分配4104014104.01提取法定盈余公积提取法定盈余公积4104024104.02提取任意盈余公积提取任意盈余公积4104034104.03应付现金股利或利润应付现金股利或利润4104044104.04转作股本的股利转作股本的股利4104054104.05盈余公积补亏盈余公积补亏4104064104.06未分配利润未分配利润42014201库存股五、成本类50015001生产成本5001015001.01基本生产成本基本生产成本5001025001.02辅助生产成本辅助生产成本50025002开发成本以项目名称设置5002015002.01土地征用及拆迁补偿费5002025002.02前期工程费5002035002.03建筑安装工程费5002045002.04基础设施费5002055002.05公共配套设施费5002065002.06开发间接费用50035003辅助生产51015101制造费用5101015101.01工资工资5101025101.02福利费福利费5101035101.03劳动保护费劳动保护费5101045101.04办公费办公费5101055101.05差旅交通费差旅交通费5101065101.06水费水费5101075101.07电费电费5101085101.08绿化保洁费绿化保洁费5101095101.09固定资产使用费固定资产使用费5101105101.10辅助材料费用辅助材料费用5101115101.11动力费动力费5101995101.99其他制造费其他制造费51025102开发间接费用5102015102.01职工薪酬职工薪酬5102025102.02折旧修理费折旧修理费5102035102.03差旅交通费差旅交通费5102045102.04办公费、办公费、5102055102.05水费水费5102065102.06电费电费5102075102.07劳动保护费劳动保护费5102085102.08周转房摊销费周转房摊销费5102095102.09利息支出利息支出5102995102.99其他费用其他费用52015201劳务成本5201015201.01合同成本合同成本5201025201.02辅助劳务成本辅助劳务成本5201035201.03合同毛利合同毛利53015301研发支出5301015301.01费用化支出费用化支出5301025301.02资本化支出资本化支出54015401工程施工5401015401.01合同成本合同成本540101015401.01.01人工费人工费工资社保劳保福利费540101025401.01.02材料费材料费540101035401.01.03施工机械使用费施工机械使用费540101045401.01.04其它直接费其它直接费540101055401.01.05分包成本分包成本5401025401.02间接费用间接费用5401035401.03合同毛利合同毛利54025402工程结算(以项目名称设置明细科目）以项目名称设置54035403机械作业5403015403.01工资及附加工资及附加5403025403.02燃料及动力燃料及动力5403035403.03折旧及修理折旧及修理5403045403.04其他直接费其他直接费5403055403.05间接费用间接费用
