企业各级管理职能部门职权利划分及组织原则

《关于公司各级管理职权划分及组织原则的决议》明确告诉各级管理层领导的管理职责和职责分工

《关于公司各级管理职权划分及组织原则的决议》

公司各级管理人员职权范围经公司决议作如下调整与安排：

1 董事长 负责公司战略发展及全面工作管理，营销管理，负责公司对外高层联络及接洽，公司重大项目联系，公司的总体规划

2 董事长助理：

直接上级：董事长；

下属部门：行政人事部，技术开发部，采购部，财务部，生产部，品质部，销售部，物流部。

管理权限：对公司内部的日常生产，技术，行政，采购，品质，物料，财务，销售等等公司各个部门的责任人进行行政人事部门岗位职责绩效的考核和工作纪律的监督与维护。督导各个部门日常工作以及异常事件的处理与指导。执行公司内部中高层干部的任免和考核，维护并执行公司内部管理工作。

管理职能：协助董事长制定并实施企业战略、经营计划等政策方略，实现公司的经营管理目标及发展目标，财务指标。

主要负责：

(1) 协助董事长制定公司发展战略规划、经营计划、业务发展计划，财务指标计划；负责公司的整体工作安排与调度，

(2) 在董事长的指导下将公司内部管理制度化、流程规范化管理；建立健全公司管理体制的科学性和规则性。

（3）制定公司组织结构和管理体系相关的管理、业务规范和制度；建立并加强公司的基础建设的三个组织原则（组织各个相关部门制定并完善公司内一切技术指标及工艺要求标准化作业文件。组织各个相关部门制定并完善公司内一切技术资料书面化作业文件。 组织各个相关部门制定并完善公司内部一切工作程序化，制度化，以及一切工作标准化的各种规则及业务运作流程程序。）

（4）组织、监督公司各项规划和计划的实施；

(5)按时提交公司发展现状报告、发展计划报告；

(6)指导公司人才队伍的建设工作；

（7）协助董事长对公司运作与各职能部门进行管理，协助监督各项管理制度的制定及推行；

（8）协助董事长推进公司企业文化的建设工作；

(9)按照《公司2011年公司年度管理计划表》，《公司管理体制转轨实施表》《2011年 月—— 月改革推进计划》进行公司内部改革。

（10）制定并完善公司各类公司管理制度并颁布执行并与行政部门一起负责培训，考核与监督，维护，完善公司内各个部门的公司体制建设与运行。

（11）完成各个部门主要责任人新体制的培训工作，监督与维护各个部门严格执行公司的管理体系规则正常的运作。

（12）执行公司内部中高层干部的任免和考核，维护并执行公司内部管理工作。

（13）完成总经理临时下达的任务。

3 负责公司财务及基建事务

直接上级：分管董事长助理；

下属部门：会计，出纳，统计

管理权限：受分管副总经理委托，行使对公司生产经营过程中的财务管理权限，承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令义务；

管理职能；负责对公司产品价值实现过程中各个环节实行管理、监督、协调专职管理部门，对所承担的工作负责；

主要职责：

第1条 制订并监督执行公司财务管理制度，审核公司相关制度的制订，报公司董事长批准，并监督其执行情况。

第2条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

第3条 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 第4条 根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

第5条 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

第6条 组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

第7条 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

第8条 负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

第9条 参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

第10条 负责公司现有资产管理工作。

第11条 原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。

第12条 经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。

第13条 收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。

第14条 统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预付作业。财务盘点作业。

第15条 会计意见反应及督促。税务及税法研究

第16条 规范企业财务行为。

第17条 参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

第18条 执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

第19条 明晰企业总体资产状况。

第19条 流动资产的管理

第20条 固定资产管理

1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

2. 对于固定资产其他方面的管理，参照公司物资管理规定执行。

3. 低值易耗品的管理参照公司物资管理规定执行。

第21条 报表种类

1. 旬报

2. 资产负债表、损益表、报表分析

3. 内部报表（根据公司的行业性质制定的内部报表）

第22条 上报时间

1. 旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

2. 资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。 3. 各类内部报表：每月10日前上报。

第23条 报表要求

1. 报表内容应真实、完整。

2. 上报时间应准时。

3. 在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

4. 报表格式由总公司财务部统一规定。

第24条 对各条块执行制度情况的管理

1. 结合公司下发的经济指标上报下属各个管理部门对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施

2. 对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

第25条 完成领导交办的其它工作。

会计岗位责任制

一、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。

二、及时处理解决工作中发生的问题，保证核算工作正常进行。

三、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

四、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。

五、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。

六、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项支出和完成情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。

七、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

八、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。

九、负责公司各部门的费用报销业务手续。

十、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。

十一、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。

十二、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为公司决策人提供可靠的经营管理资料。

十三、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。

十四、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。

十五、定期学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高思想水平和业务工作能力。

出纳员岗位责任制

一、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：

1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。

2、收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。

二、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及辅助记录：

1、现金日记帐所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

2、日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐簿和撕去帐页。

3、文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。

三、负责货款的追缴。按经理的安排筹储现钞。

四、按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。 五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘存后作现金盘存表。

六、银行帐务和支票办理：

1、及时将销售部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。

2、每月15号前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度内。

3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误。由财务部直接开出支票按审批权限办理。

4、空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。

七、会计凭证的汇总与管理：

1、每日下午下班前半小时开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证进行输机，如遇当日凭证少于15张时，可酌情推至次日汇总。

2、汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否正确。

3、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。

4、所有会计凭证、会计报表及有关文件设专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。

4 经理负责公司的销售内勤日常管理工作，订单合同物料采购日常工作管理

营销部；

直接上级：分管副总经理；

下属部门：市场部、储运科、售后服务部、驻外分公司、驻外营销点；

部门性质：公司产品的经营销售及售后服务；

管理权限：受分管副总经理委托，行使对公司产品的经营销售过程中的管理权限，承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令义务；

管理职能；负责对公司产品价值实现过程中各销售环节实行管理、监督、协调、服务的专职管理部门，对所承担的工作负责；

主要职责：

1． 坚决服从分管领导统一指挥，认真的执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；

2． 严格执行公司规章制度，认真履行其工作职责；

3． 负责制定销售管理制度。拟定销售管理办法、产品及物资管理制度、明确销售工作标准、建立销售管理网络，协调、指导、调度、检查、考核；

4． 负责编制年季月度产品销售计划。并按时交计划生产、财务部门，便于统一平衡、合理下达计划、组织生产作业、及时回扰资金。同时，随时关注生产计划完成进度和监督产品质量问题；

5． 负责产品入库出库核对工作。进出库产品必须手续完整齐全，验收及时，标明型号、规格、数量等，出入库单据妥善保管，严格执行公司物资管理制度，认真办理产品出入库手续；6． 负责库存产品的保管。认真保管在库产品，做到永续盘日清月结，堆放整齐，经常核对库存，出入库产品及时按型号、规格、数量进行逐笔登记台账，达到账物相符、账卡相符，保证账、卡、物、资金四对口，做好在库产品的防火、防盗、防损工作，确保库存产品的安全；