企业内部控制应用指引1-18讲习题
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企业内部控制配套指引讲解 第一讲
一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.关于企业内部控制组织构架的本质，下列说法不正确的有（C ）。
A．是指企业根据相关的法律法规，设臵不同层次、不同功能的法律实体及其相关的法人治理结构
B．是企业成为可以与外部主体发生各项经济关系的法人所必备的组织基础
C．企业应该综合考虑自身性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设臵内部职能机构
D．是指企业根据业务发展需要，分别设臵不同层次的管理人员及其由各专业人员组成的管理团队
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于组织构架运行的高效性应重点关注的有（ABC ）。
A．内部各机构的职责分工是否针对市场环境的变化作出及时调整
B．权力制衡的效率评估
C．是否有利于保证信息的及时顺畅流通
D．内部机构设臵是否适应内外部环境的变化
A B C D E F
三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。)
1.组织架构指引规范的是企业内部公司治理层面和企业外部审计的操作。（错 ） 对 错
企业内部控制配套指引讲解 第二讲
一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.企业外部环境、内部资源等因素，是影响发展战略制定的关键因素。以下属于内部环境因素的是（D ）。
A．国家一定时期的宏观政策
B．自然灾害和不可抗力事件
C．消费者消费状况、融资者、劳动力市场状况
D．企业的财务能力
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.审议战略委员会提交的发展战略建议方案，是董事会的重要职责。在审议过程中，董事会应着力关注发展战略的全局性、长期性和可行性，具体包括（ABCD ）。
A．发展战略是否符合国家行业发展规划和产业政策
B．发展战略是否符合国家经济结构战略性调整方向
C．发展战略是否突出主业，有助于提升企业核心竞争力
D．发展战略是否具有可操作性
A B C D E F
三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。) 1.内部控制的目标由原内部控制规范的报告目标、合规性目标扩展到战略目标和经营目标，体现了将关注企业长远发展、可持续发展、规避风险作为企业内部控制的基本目标。（对 ） 对 错
企业内部控制配套指引讲解 第三讲
一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列风险中，不属于人力资源管理中遇到的风险的是（D ）。
A．人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现
B．人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露
C．人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D．企业大额资金的使用没有经过相关人员的授权与批准
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.可能导致企业发展战略难以实现的人力资源管理方面的问题主要有（ABCD ）。
A．企业在需要人力资源时没有人选，或者有人选但没有或者不具备要求的技能，致使实现不了要求的效果和效率，导致企业发展战略难以实现
B．人力资源过剩，人浮于事，影响效率，导致企业发展战略难以实现
C．人力资源结构不合理，使整个企业陷入无序和混乱
D．人力资源开发机制不健全
A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。)
1.关键岗位人员的不完善管理包括关键技术过分依赖于个人、关键岗位的职能制度设臵不完善等，这些都可能引起关键技术、商业秘密甚至国家机密的泄露。（对 ）
对 错
企业内部控制配套指引讲解 第四讲
一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.企业履行社会责任的内容不包括（C ）。
A．安全生产和保证产品质量
B．环境保护与资源节约
C．满足股东财富最大化
D．促进就业、员工权益保护
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.能够让企业在生产经营过程中做到环境保护和节约资源的是（ABC ）。
A．转变发展方式，实现清洁生产和循环经济
B．依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生资源
C．建立完善监测考核体系，强化日常监控。
D．高额征收资源税，约束企业行为
A B C D E F 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。)
1.社会责任指引所称的社会责任，是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。（对 ） 对 错
企业内部控制配套指引讲解 第五讲
一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列不属于企业文化在促进企业发展战略实现中的重要作用的是（C ）。
A．企业文化建设可以为企业提供精神支柱
B．企业文化建设可以提升企业的核心竞争力
C．企业文化建设可以降低企业经营中遇到的风险
D．企业文化建设可以为内部控制有效性提供有力保证
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.打造优秀的企业文化，需要注意的有（ACD ）。
A．要注重塑造企业核心价值观
B．打造企业认可的品牌
C．要充分体现以人为本的理念
D．要强化企业文化建设中的领导责任
A B C D E F
【答案错误】 × 三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。)
1.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力，这是企业文化的一种表现。（ ）
对 错
【正确答案】：对
【解析】：指引第三条指出，“加强企业文化建设至少应当关注下列风险：（一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。”
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企业内部控制配套指引讲解 第六讲（一）
一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列对企业内部控制资金活动应用指引的范围说明，不正确的是（D ）。
A．投资活动管控
B．筹资活动管控
C．资金运营活动管控
D．资金分配活动管控
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列表述属于资金活动内部控制总体要求的有（ABCD ）。 A．科学决策是核心
B．制度建设是基础
C．业务流程是重点
D．风险控制点是关键
A B C D E F
三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。)
1.对企业生产经营活动中物质资源运动过程的内部控制，就是对有形的货币和实务资产周转运动的内部控制，及对这个过程中体现出来的无形的资金价值周转运动的内部控制。（ 对 ） 对 错
企业内部控制配套指引讲解 第六讲（二）
一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列选项不属于筹资活动主要风险的是（C ）。
A．缺乏完整的筹资战略规划导致的风险
B．缺乏完善的授权审批制度导致的风险
C．忽略资产结构与流动性的风险
D．缺乏严密的跟踪管理制度导致的风险
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，属于营运资金管控中审批控制的要求有（AB ）。 A．制定资金的限制接近措施，经办人员进行业务活动时应该得到授权审批，任务未经授权的人员不得办理资金收支业务
B．使用资金的部门应提出用款申请，记载用途、金额、时间等事项
C．主管会计人员及时准确地记录在相关账簿中，定期与出纳人员的日记账核对
D．凭证上的主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全
A B C D E F
三、判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用"√"表示，错误的用"×"表示。)
1.如果印章保管人出差，该人员可以将印章交予空白票据管理人暂时管理。（错 ）
对 错
企业内部控制配套指引讲解 第七讲
一、单项选择题 (下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
1.下列各项中，不属于采购业务中的风险的是（D ）。
A．盲目采购或采购不及时，造成物品的超储积压或供应脱节和劳务的浪费
B．当企业认为采购价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险
C．采购人员选择有回扣的供应商，这往往造成采购材料质量或价格出现问题，给单位经济利益带来损失
D．企业没有建立合格的存货验收入库制度，导致采购回来的商品积压造成损失
A B C D
二、多项选择题（下列各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)
