集团公司投资项目后评价工作实施细则(带各种表格附件)

集团公司投资项目

后评价工作实施细则

第一章总则

第一条为规范**(集团)有限公司（以下简称“集团公司”）

投资项目后评价工作，保障集团公司后评价工作的顺利有序开

展，根据《**（集团）有限公司投资项目后评价实施办法》，结

合集团公司实际情况，特制定《集团公司后评价工作实施细则》

（以下简称本细则）。

第二条本细则适用于集团公司及所属各级全资、控股、实

际控制公司、经费单位、集团公司本部投资的项目管理单位（以

下简称“项目投资单位”），参股公司参照执行。

第三条集团公司投资项目后评价工作组负责本细则的组织

实施。

第四条后评价类型包括自我总结评价投资项目和外委机构

后评价投资项目。

第二章后评价工作计划

第五条集团公司合规审计部每年10月收集项目投资单位

下一年度后评价计划，项目投资单位根据《**（集团）有限公司

投资项目后评价实施办法》编制下一年度后评价计划，填写《**

投资项目自我总结评价和后评价计划安排表》（附件1)，10月31日前上报集团公司合规审计部。

第六条集团公司合规审计部汇总编制下一年度集团公司后

评价计划，并提交集团公司董事会审议。

第七条集团公司合规审计部根据集团公司董事会批准的年

度后评价计划,组织后评价工作会议，传达后评价工作计划和开

展后评价工作的相关要求。

第八条项目投资单位编制后评价工作计划，确定后评价工

作联系人，并将工作计划和联系人上报集团公司合规审计部。

第三章自我总结评价投资项目

第九条项目投资单位按照后评价工作计划编制投资项目自

我总结评价报告初稿（自我总结评价报告格式见附件2），自我

总结评价报告初稿、编制报告所需的投资项目材料数据等报送集

团公司合规审计部。

第十条集团公司合规审计部组织后评价工作组成员部室

（单位）,对自我总结评价报告进行会审，各会审部门提出意见

或建议，填写《投资项目后评价报告》会审表(附件3)，反馈至

集团公司合规审计部。

第十一条集团公司合规审计部汇总会审意见后，反馈项目

投资单位，项目投资单位对自我评价报告进行修编,形成自评报

告终稿，项目投资单位填写《投资项目后评价报告》报审表(附

件4)，报送集团公司合规审计部。第十二条集团公司合规审计部填写《投资项目后评价报告》

审批表（附件5）,会签后评价工作组成员部门（单位），会签

完成后将自我总结评价报告报送市国资委。

第四章外委机构后评价投资项目

第十三条项目投资单位在外委机构后评价开始前1个月完

成自我总结评价，自我总结评价报告报送集团公司合规审计部。

第十四条项目投资单位通过比选方式选择外部专业评价机

构，并将比选结果报备集团公司合规审计部。

第十五条项目投资单位须在规定时间内,配合外部专业评

价机构完成投资项目后评价报告,后评价报告初稿、编制报告所

需的投资项目材料数据等报送集团公司合规审计部。

第十六条集团公司合规审计部组织后评价工作组成员部室

（单位）,对外委机构评价报告进行会审，各会审部门提出意见

或建议，填写《投资项目后评价报告》会审表(附件3)，反馈至

集团公司合规审计部。

第十七条集团公司合规审计部汇总会审意见，反馈项目投

资单位和外部专业评价机构，外部专业评价机构对后评价报告进

行修编,形成后报告终稿，项目投资单位填写《投资项目后评价

报告》报审表（附件4），报送集团公司合规审计部。

第十八条集团公司合规审计部填写《投资项目后评价报告》

审批表（附件5）,会签后评价工作组成员部门（单位），会签完成后将投资项目后评价报告报送市国资委。

第五章投资项目后评价报告的内容、依据、方法

第十九条项目后评价的内容主要包括项目实施过程、项目

实施效果、项目持续能力和项目总结。

(一)项目实施过程评价：主要包括项目决策、准备、实施、

完成、运营等阶段评价；

(二)项目实施效果：主要包括项目技术、经济效益、环境、

社会影响、管理等评价；

(三)评价项目持续能力：分为内部因素和外部因素，内部

因素主要包括财务状况、技术水平、节能减排、企业管理体制与

激励机制、产品竞争能力等；外部因素主要包括资源、环境、生

态、物流条件、政策环境、市场变化及其趋势等；

(四)项目总结：投资项目操作程序的合规性、成本费用投

入的经济与合理性、项目目标的实现程度以及项目的可持续能

力，并在此基础上认真总结经验教训，得出启示和对策建议，为

今后类似项目的投资决策或改进方案提供参考和借鉴；

(五)项目后评价应注重分析评价项目投资对行业布局、产

业结构调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资产保值增

值的作用和影响。

第二十条项目后评价的主要依据：

(一)国家和地方关于投资管理的相关法律、法规、规章及规定。(二)**市国有经济调整和发展规划纲要以及企业的发展战

略规划。

(三)《**市市管企业投资监督管理办法》（津国资规划〔2017〕

2号）。

(四)集团公司下发的相关文件、管理要求和规定。

(五)项目建议书、可行性研究报告、投资或并购资产评估报告

书、初步设计文件、环境评价报告、职业健康与安全评价、节能评

估报告、招投标文件、主要合同、工程概算及调整报告、监理报告、

竣工验收报告、财务决算资料及其相关的审核批复文件等。

(六)项目运行和经营管理情况、会计报表、统计报表等。

(七)其他相关法律、法规及规范意见。

第二十一条项目后评价的主要方法：

(一)项目后评价的综合评价方法是逻辑框架法。逻辑框架法

是通过投入、产出、直接目的、宏观影响四个层面对项目进行分

析和总结的综合评价方法。

(二)项目后评价的主要分析评价方法是对比法，包括前后对

比、有无对比和横向对比。

1.前后对比是项目实施前后相关指标的对比，用以直接估量

项目实施的相对成效。

2.有无对比是通过比较有无项目两种情况下项目的投入物

和产出物可获量的差异，识别项目的增量费用和效益。

3.横向对比是同一行业内类似项目相关指标的对比，用以评价企业（项目）的绩效或竞争力。

(三)项目后评价调查是采集对比信息资料的主要方法，包括

文献调查法、问卷调查法、专家讨论法和现场观察法。

第六章投资项目后评价总结与整改

第二十二条项目投资单位按照后评价工作情况撰写后评价

总结（格式见附件6），于每年11月30日前报送集团公司合规

审计部。

第二十三条集团公司合规审计部汇总编制**后评价工作总

结，并提交集团公司董事会审议，集团公司董事会审议通过后上

报市国资委。

第二十四条项目投资单位按照后评价结论，对于后评价过

程中发现的问题，落实投资项目后评价意见和建议，于下一年度

6月30日前向集团公司合规审计部报送整改落实情况。

第七章附则

第二十五条本细则所依据的上级文件制度或者集团文件制

度发生废止、修订的，按照新制度执行。

第二十六条本细则由集团公司合规审计部负责解释和修改，

自印发之日起执行。

附件:1.《投资项目自我总结评价和后评价计划安排表》2.自我评价报告格式

3.《投资项目后评价报告》会审表

4.《投资项目后评价报告》报审表

5.《投资项目后评价报告》审批表

6.后评价总结格式附件1

投资项目自我总结评价和后评价计划安排表

项目投资单位：盖章单位：亿元

序号项目名称投资主体实施主要内容投资类型起止时间投资额自我总结评价时间安排聘请中介机构开展后评价时间安排备注

填报部室：填报人员：联系电话：附件2

*************工程

自我总结评价报告

*******有限公司

20**年**月**日评估工作人员职责姓名职称备注

项目负责人

报告编制

技术审核摘要

根据**市国资委关于印发《**市市管企业投资监督管理办法》等

规定的相关要求，我公司*****对******工程进行项目（自我）后评

价工作。

一、项目概况

项目概述，包括主要的技术参数、时间节点等。

二、评价结论

从前期手续情况、建设过程、运行情况等方面简述评价。

三、主要经验与建议

通过评价得出的经验和为类似项目提供的建议。目录

摘要11

1绪言14

1.1评价依据14

1.2评价原则14

1.3评价方法15

1.4评价时点15

1.5评价范围16

2项目概况17

2.1项目情况简述17

2.2决策要点18

2.3项目实施进度18

2.4项目总投资19

2.5项目资金来源及到位情况19

2.6项目运行及效益现状19

3项目实施过程的总结与评价21

3.1项目前期决策总结与评价21

3.2项目实施准备工作与评价23

3.3项目建设实施总结与评价26

3.4项目投产竣工总结评价27

3.5项目运营情况与评价29

4项目效果和效益评价32

4.1项目技术水平评价32

4.2项目运营情况与财务评价32

5项目环境和社会效益评价34

5.1项目环境效益评价34

5.2项目的社会效益评价35

6项目可持续性评价36

6.1内部管理与人才配备366.2账务状况36

6.3项目规模与技术水平36

6.4资源供给条件分析36

6.5市场环境分析36

7项目后评价结论和主要经验教训37

7.1评价结论37

7.2主要经验教训37

8对策建议381绪言

1.1评价依据

从国家和**市有关规定（例如《中央企业固定资产投资项目后评

价工作指南》、关于印发《中央企业投资监督管理暂行办法实施细则》

的通知）、《**市市管企业投资监督管理办法》、**市国有经济调整

和发展规划纲要（例如《**市十二五年规划纲要》）、工程建设批准

文件（例如项目申请书、项目备案等）、工程前期报告（例如环评报

告、可行报告等）、招投标文件、竣工相关文件等方面分条列出各项

依据性文件。

1.2评价原则

本项目后评价应遵循以下原则：

（1）客观、公正、真实的原则

本项目后评价分析研究的是项目的实际运行情况，保证所依据的

数据、资料真实可靠，确保评价结论的公正性和对策措施的可行性。

（2）科学规范的原则

本项目后评价采用科学的评价方法，规范运作，在分析项目实施

现状的基础上，及时发现问题，做出科学的判断，提出合理的建议，

引导企业正确把握未来发展方向和发展趋势。

（3）企业主体的原则

企业是投资主体，也是项目后评价工作的组织实施主体，本企业

通过研究制定后评价工作的制度，开展项目后评价工作，为今后的决