财务报销制度
- 格式：docx
- 大小：30.70 KB
- 文档页数：10
XXXXXXXX有限公司
1 / 10
XXXXXXXX有限公司
财务报销制度及流程
文件编号：CW-001
制定部门：XXXX部
执行日期：待定
页数：10页
拟定 审核 批准
XXXXXXXX有限公司
2 / 10
目录
第一章 总则……………………………………………………… 3
第一条 目的…………………………………………………………… 3
第二条 建立制度，规范流程………………………………………… 3
第三条 适用范围……………………………………………………… 3
第二章 报销制度与流程………………………………………… 3
第四条 报销原则……………………………………………………… 3
第五条 报销流程制定………………………………………………… 3
第三章 资金借支及预付管理规定……………………………… 5
第六条 预付款项管理规定…………………………………………… 5
第七条 出差人员借款管理规定……………………………………… 5
第八条 其他临时性借款及额度管理规定…………………………… 6
第四章 差旅费用报销标准及相关制度………………………… 6
第九条 差旅费用报销标准及管理规定……………………………… 6
第十条 差旅费报销单填写要求及所附票据管理规定……………… 7
第十一条 差旅费报销流程……………………………………………… 7
第十二条 交通费报销管理规定………………………………………… 7
第五章 办公费用、低值易耗品等其他费用报销制度………… 7
第十三条 办公用品、低值易耗品购置申请规定……………………… 7
第十四条 办公费用、低值易耗品报销程序…………………………… 8
第六章 业务招待费、培训费及其他相关业务费用报销制度… 8
第十五条 业务招待费标准及管理规定………………………………… 8
第十六条 培训费用及其他费用管理规定……………………………… 9 XXXXXXXX有限公司
3 / 10
第七章 专项支出财务报销制度………………………………… 9
第十七条 专项资金范围……………………………………………… 9
第十八条 专项资金支付报销单据及附件管理规定………………… 9
第八章 附则……………………………………………………… 9
第十九条 财务部报销时间具体规定………………………………… 9
第二十条 制定部门…………………………………………………… 10
第二十一条 本制度制定执行时间……………………………………… 10
XXXXXXXX有限公司
4 / 10
第一章 总则
第一条 目的：为加强财务管理，规范财务工作。
第二条 建立制度，规范流程：实行先审批后支出原则，如有借款实行前款不清后款不借原则。
第三条 适用范围：本制度适用公司全体人员。
第二章 报销制度与流程
第四条 报销原则：按照业务实际发生额填写报销单据，实行实报实销，一项业务事项只得报销一次，不得虚报、多报。如果出现虚报、多报（如一份电子发票多次报销）情形，财务部有权不予报销。
第五条 报销流程制定
5.1 报销单据填写要求：报销人员填写报销单据一律用黑色碳素笔填写，力求整洁美观，不得随意涂改；报销内容按照相关业务进行分类填写，与实际发生的业务内容保持一致，报销单上注明附件张数；填写金额大写与小写要一致，与所附单据金额要一致，金额填写错误重新填写。
5.2 报销原始单据要求：报销人员因相关业务取得的发票必须正规合法，发票内容必须填写完整，（例如：购买办公用品开具发票，要按实际购买的各项办公用品名称填写，开票内容不能只填写办公用品附销售清单，数量、单价、金额要完整）。如无法取得正规发票和收据的，说明原因，在单据上填写对方姓名、身份号和联系方式。 XXXXXXXX有限公司
5 / 10
5.3 报销原始单据粘贴要求：业务内容相同、类型相同的单据尽量粘贴在一起，金额按从大到小顺序粘贴，以粘贴单的右上角对齐依次粘贴，原始单据大于粘贴单的进行折叠与粘贴单一样大小。
5.4 相关人员的职责：经办人员必须根据业务的真实性、合规性填写报销单；部门负责人审核单据内容的真实性、合理性，是否符合合同或协议规定；总经理根据职责、权限对款项进行审批；财务部主管负责复核各项业务手续是否齐全，报销标准是否合规，金额是否计算有误，报销单据是否合法、有效。
5.5 日常报销流程：由经办人员填写《费用报销单》；部门负责人审核签字；报总经理审批签字；财务部主管复核签字；交财务部出纳审核报销；支付现金，领款人必须签字确认。
5.6 专项资金报销流程：
5.6.1由经办人员填写《采购审批表》或《资产购置申请单》，部门负责人审核签字，报总经理审批；审批完成进行采购，签订合同或协议；
5.6.2需要预付款的由经办人员填写《款项支付申请单》附公司与供应商签订的合同或协议复印件，由部门负责人审核签字，报总经理审批，财务部主管复核签字，审批完成交财务部出纳审核付款；待事项完成后需要支付余款和开具发票后走以下5.6.3报销流程。 XXXXXXXX有限公司
6 / 10
5.6.3不需要预付款的专项资金申请由经办人员填写《款项支付申请单》附公司与供应商签订的合同或协议复印件，增值税专用发票，如不能取得增值税专用发票的请说明原因，要求供应商开具增值税普通发票，由部门负责人审核签字，报总经理审批，财务部主管复核签字，审批完成交财务部出纳审核付款，付款完成经办人员与对方确认是否收到款项。
第三章 资金借支及预付款管理规定
第六条 预付款管理规定：因相关业务要求需要预付款的经办人员填《款项支付申请》说明相关事项原由，如果合同协议将复印件附于《款项支付申请》后面，付款信息要填写完整如对方全称、银行账号、开户行、联行号，文字与数字要与对方提供的信息完全一致。《款项支付申请》填写完成按第五条第5.6.2款流程进行报销。
第七条 出差人员借款管理规定：借款人员根据相关事项说明事由填写《借款单》，借款10000元以下如需要现金提前通知财务以备现金，按照第五条5.5款日常报销流程审批，出差人员借支差旅费应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊申请。
第八条 其他临时性借款及额度管理规定待业务开展后敲定。
第四章 差旅费用报销标准相关制度
第九条 差旅费用报销标准与管理规定：
9.1 本规定所称差旅费用报销，是指员工因工作需要，受公司派XXXXXXXX有限公司
7 / 10
遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动发生的费用。差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、文印等费用。
9.2 出差人员住宿费标准
9.2.1 总经理住宿实报实销。
9.2.2 各种专题会议以会议标准为准。
9.2.3 同性别两人及两人以上出差员工应遵循同住的原则，住宿标准应严格按以上标准据实报销，超出部分自理。住宿费应取得增值税普通发票。
9.3 出差人员补助标准
员工业务性出差补助涵盖市内交通费用及餐费，除特殊情况外不再报销市内交通费。
9.3.1 出差补助天数以考勤表列示的实际出差天数为准。
9.3.2 员工业务性出差补助每人每天80元（早餐10元、午餐晚餐级 别 住宿标准（元/日）
直辖市、特区 省会城市 地市级城市 县市级城市
副总级以上 1000 800 800 800
部门负责人 500 500 500 500
其他人员 300 300 300 300 XXXXXXXX有限公司
8 / 10
各20元），如仅为半日出差的补助按此划分。
9.3.3 各种专题会议提供食宿的不予补助。
9.3.4报销招待费的人员，根据当天招待用餐次数减少相应的餐费补助。
9.3.5与领导同行司机参与招待的，不报销相应餐补。
出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情形除外：
9.3.5.1出差地偏远无公共交通工具的；
9.3.5.2携有巨款或重要资料须保证安全的；
9.3.5.3时间紧迫或夜间没有公共交通工具的；
9.3.5.4陪同重要客人外出的。
第十条 差旅费报销单填写要求及所附票据管理规定
第十一条差旅费报销流程按照第五条5.5款日常报销流程审批。
第十二条交通费报销管理规定：公司员工因工作需要外出用车可向办公室申请派车，在没有车的情况下经总经理同意可乘坐出租车，并取得相应的发票，实报实销。
第五章 办公费用、低值易耗品等其他费用报销制度
第十三条办公用品、低值易耗品购置申请规定：为了合理控制费用支出，此类物品由公司办公室统一管理，集中购置，并专人负责。公司各部门每月25日提交下个月办公用品、低耗品需求《采购申请单》由部门负责人审核签字，送至办公室，由办公室统一汇总，报总经理审批，审批完成进行采购，取得相应发票，办理入库。发票开具要求：发票内容必须与所购买XXXXXXXX有限公司
9 / 10
物品一致，物品较多时附列明细单。
第十四条办公费用、低耗品报销程序：
14.1费用归集，月底办公室根据各部门实际领用情况，归集统计各部门办公用品、低耗品使用情况费用表，于次月1日移交财务部记账。
14.2报销程序，购入办公用品、低耗品后办理入库，取得增值税专用发票或普通发票填写《费用报销单》附件包括增值税发票和入库单，按照第五条5.5日常报销流程执行。
第六章 业务招待费、培训费及其他相关业务费用报销制度
第十五条业务招待费标准及管理规定：业务招待无论金额大小，事先均需请示总经理同意；
15.1 公司内部来访人员尽量在公司食堂安排就餐。
15.2公司业务部门对外来人员如确需在公司外招待的，事先报公司总经理批准。
第十六条培训费用及其他费用管理规定：为便于公司统筹安排，此费用由公司安全科统一组织管理，各部门如有培训需求及时报安全科，安全科编制培训计划报总经理审批，发生的相关费用填写《费用报销单》附总经理审批完成的培训计划表按照第五条5.5款日常费用报销流程执行。其他业务费用根据实际发生需求按照第五条5.5款日常费用报销流程执行。
第七章 专项资金支出报销制度
第十七条专项资金范围包括购置财务软件或其他系统软件、固定资产
