薪酬专题-企业所得税季度申报表A类
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中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
行次项 目本期金额累计金额
1一、据实预缴
2营业收入
3营业成本
4利润总额
5税率(25%)
6应纳所得税额（4行×5行）
7减免所得税额
8实际已缴所得税额——
9应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）——
10二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
11上一纳税年度应纳税所得额——
12本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）
13税率(25%)————
14本月（季）应纳所得税额（12行×13行）
15三、按照税务机关确定的其他方法预缴
16本月（季）确定预缴的所得税额
17总分机构纳税人
18总机构总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%）
19中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行×25%）
20分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%）
21分支机构分配比例
22分配的所得税额（20行×21行）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有
关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：
会计主管： 经办人：受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
分配比例有效期： 年 月 日 至 年 月 日 金额单位:人民币元(列至角分)
总机构情
况
纳税人识别号总机构名称三项因素分支机构分摊的所得税额
收入总额工资总额资产总额合计
分支机构
情况
纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额
收入总额工资总额资产总额合计
纳税人公章：主管税务机关受理专用章：
会计主管：
受理人：
填表日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位：人民币元(列至角分)
项 目行次累计金额
应纳税所得额的计算
按收入总额
核定应纳税所得额收入总额1税务机关核定的应税所得率（ %）2
应纳税所得额（1行×2行）3
按成本费用
核定应纳税
所得额
成本费用总额4
税务机关核定的应税所得率（ %）5
应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5
行]
6
按经费支出
换算应纳税
所得额
经费支出总额7
税务机关核定的应税所得率（ %）8
换算的收入额[7行÷（1－8行）]9
应纳税所得额（8行×9行）10
应纳所得税额的计算税率（25%）11应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）12
减免所得税额13
应补（退）所得税额
的计算
已预缴所得税额14
应补（退）所得税额（12行－13行－
14行）
15
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：
会计主管： 经办人：受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
中华人民共和国企业所得税扣缴报告表
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
扣缴义务人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位:人民币元（列至角分）
扣缴义务人名称
纳税人识别号纳税人名称国家（地区）所得项目合同号合同名称取得所得日期收入额扣除额应纳税所得额税率扣缴所得
税额
人民币金额外币额人民币金
额合计
外币名称
金额
汇率折人民币
谨声明：此扣缴所得税报告表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实
的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）： 年 月 日
扣缴义务人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：
会计主管： 经办人：受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日
国家税务总局监制
