内控制度范文3篇

内控制度范文3篇

[篇一:财务内控制度]

建立财务体系内控七原则

1、合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在

国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。

2、整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企

业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，

又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。

3、针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实际情况，

针对企业财务会计工作中的薄弱环节制定企业切实有效的内控制度，将各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。

4、一贯性原则，就是指企业的财务内控制度必须具有连续性和

一致性。

5、适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化了的情况

及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充企业的财务内控制度。

6、经济性原则，是指企业的财务内控制度的建立要考虑成本效

益原则也就是说企业财务控制度的操作性要强，要切实可行。

7、发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏观政策和

企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着

眼点的规章制度。

[篇二:内部控制制度的重要性]

摘要:内部控制制度是伴随社会经济的发展而产生的，它贯穿于

企业管理经营的各个环节当中，是一项十分复杂、繁琐的系统工程，也是现代企业关注的一项重要内容。文章围绕此问题展开讨论，首

先对内部控制制度进行了概述，其次从几个方面分析了内部控制制

度的重要性，并结合内部控制制度的在企业中的实际运用状况，给

出了完善内部控制制度需规范的内容，最后提出了完善与强化内部

控制制度应处理好的几项关系，具有一定的现实意义。

关键词:现代企业;内部控制制度;重要性

一、内部控制制度概述

内部控制制度指的是企业为了实现自身的生产经营目标，保障企业财产与会计信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工负责为

基础与前提而展开一系列企业内部的经济活动所建立的一套完善的

制度措施。内部控制制度能够促进企业各个职能部门间的相互配合，可以明晰各部门的权责，从而保障企业内部各部门与单位间的相互

协调与相互制约。

内部控制按照其控制目的的不同，可分成两部分内容:即会计控

制与管理控制。前者主要指为了保障企业财产的安全性与完整性、

保障企业财务信息的可靠性与真实性、保障企业经济活动的合规性

与合法性而采取的一系列控制措施;后者主要指为了保障企业经营决策、方针政策的贯彻与执行、实现企业管理经营目标、提升企业生

产经营效率而采取的一系列控制措施。会计控制和管理控制是相辅

相成的，他们都是为了实现企业总体经营目标而存在的，对企业的

日常生存与发展具有十分重要的意义。

二、内部控制制度的重要性

(一)是企业跟随时代潮流、提升经营效率的客观需要

伴随时代发展与社会进步，企业所面临的市场竞争环境日趋激烈，企业必须紧跟时代发展的潮流，健全与完善起一套现代化的企业管

理制度，重点要保证企业各部门与单位间的权责明确。为了强化内

部管理，提升管理经营效益，应该健全企业内部监督治理机制，确

保企业监督控制工作的有效执行。而内部控制制度就是为了保障企

业的管理经营效率而存在的，它能够促进企业制度的健全与完善，

保障企业日常经营活动的顺利进行。

企业想要实现自己的管理经营目标，仅靠单独几个部门的努力与配合是不够的，它需要企业从上至下的全面协调与合作。而内部控

制制度就是以企业上下的总体配合为基础与前提来发挥作用的，内

部控制包含有一系列的会计、审计、业务部门的制度及其规划，它

贯穿于企业管理经营的方方面面当中，涉及到企业生产经营的各个

环节，是一项十分复杂、繁琐的系统工程。企业通过内部控制，可

以有效地将内部的各个部门进行连接，使其形成合力，不断提升工

作效率，从而保障企业经营目标的顺利实现。

(二)是提升国际竞争力的迫切需要

伴随市场经济的迅猛发展，经济一体化的进程逐渐加快，先进、科学的信息技术在企业中的地位越来越突出。伴随经济一体化的步伐，企业风险也在逐渐加剧，而应对风险最好的措施就是健全与完

善企业的内部控制制度，通过一系列的制度与措施，可以提升企业

的管理经营效率，从而保障企业总体目标的顺利实现，增强自己的

综合竞争能力，使企业在激烈的市场竞争环境中立于不败之地，从

而不断增强国际竞争力。

(三)是确保企业的各项规章制度与经营决策可以顺利执行的需要

一套健全、完善的企业内部控制制度能够有效监督企业内部各部门与环节的经营活动，从而发挥出较好的控制作用，能够促进企业

的各项决策方针的顺利实施。企业内部制定出的各项规章制度，是

企业贯彻国家政策、法规的基础与前提。企业通过内部控制制度，

可以及时发现管理经营中出现的问题，并积极找出解决问题的措施，对其进行调整与纠正，从而促进各项规章制度与经营决策能够更好

地为企业进行服务。

(四)是提供真实、有效、可靠的会计信息的需要

会计信息的真实性、有效性、以及可靠性一直是企业内部所重点关注的问题，它是企业进行一切管理经营决策的前提与基础，在企

业当中占有十分重要的地位。内部控制制度通过内部审计、岗位轮换、职务分离等方法与手段能够对会计信息的采集、记录、归类、

汇总等过程实现全面的监督与控制，从而能够及时发现问题，纠正