呆账贷款核销管理

呆账核销管理制度一、引言在商业活动中，难免会遇到一些坏账，即无法收回的应收账款。

对于企业而言，这些呆账会给财务收支带来不小的影响。

为了规范和管理呆账，企业需要建立呆账核销管理制度，以便有效地处理这些问题。

二、呆账核销的定义与原因1. 呆账核销的定义呆账核销是指将无法收回的账款从企业应收账款中剔除，作为损失计入企业财务报表的过程。

呆账核销一般需经过审批程序，并且要符合相关法规和会计准则的要求。

2. 呆账核销的原因呆账核销的原因通常包括客户破产、倒闭、违约或无力支付等。

此外，可能还包括操作不当、管理不善或内部欺诈等企业内部因素。

三、建立呆账核销管理制度的必要性1. 有效管理呆账通过建立呆账核销管理制度，企业能够更加有效地管理和处置呆账，避免呆账对企业财务状况产生进一步的不利影响。

2. 提高内部控制呆账核销管理制度的建立可以帮助企业加强内部控制，减少各类风险，防止内部欺诈行为的发生。

3. 规范财务报告呆账核销管理制度能够使企业的财务报表更加准确、真实，提高企业透明度和信誉度。

四、呆账核销管理制度的重要内容1. 呆账核销流程建立呆账核销管理制度的首要任务是明确呆账核销的流程和程序。

包括核销申请、审核、审批、登记、核准和记录等环节，确保整个核销过程有条不紊地进行。

2. 审批权限与责任明确企业内部的审批权限和责任，避免核销过程中的滥用职权和违规行为。

相关人员应明确核销的权责，做到公正、透明、及时地处理呆账。

3. 呆账准备金计提为了应对可能出现的呆账风险，企业应建立呆账准备金计提制度。

根据风险评估和信用评级等因素，合理计提呆账准备金，以应对呆账可能带来的损失。

4. 完善追偿机制呆账核销管理制度应设置追偿机制，对已核销的呆账进行持续追偿。

通过与律师事务所合作、采取法律手段等方式，尽力追回部分或全部呆账，降低企业的财务损失。

五、呆账核销管理制度的优势和挑战1. 优势建立呆账核销管理制度能够使企业在面临呆账问题时能够快速、有效地进行处理，有效减少财务损失。

金融企业呆账核销管理办法金融企业呆账核销管理办法金融企业在业务发展过程中，难免会遇到逾期账款、坏账等问题。

对于已经确认的坏账，要进行核销处理。

如何进行呆账核销管理，保障金融企业资产质量和风险控制，是摆在金融企业面前的重要课题。

一、金融企业呆账核销的概念金融企业呆账核销，是指根据财务会计准则和监管规定，对已确认的坏账进行无法收回的确认处理，从而从会计报表中消除对该笔呆账的计量和披露，同时减少实际形成的亏损。

二、呆账核销的必要性金融企业在个贷、企贷、信用卡等业务中，难免会形成逾期债务和坏账情况。

若不及时核销呆账，将影响企业资产质量和经营效益，甚至形成风险传染。

因此，呆账核销对于金融企业而言十分必要。

三、呆账核销的管理办法1.呆账识别原则。

金融企业应该按照国务院关于金融企业坏账管理的规定和银监会的相关规定，制定科学、合理的呆账核销识别标准。

同时，需要建立识别流程，将呆账的识别工作落实到业务岗位，确保识别工作的准确性和及时性。

2.呆账分类管理。

金融企业应该按照呆账的性质、来源、风险等分类管理。

对于不同类型的呆账，应采取不同的管理措施，包括催收、处置、转让、清收等多种方式，确保呆账核销的透明度和公正性。

3.呆账核销程序。

金融企业应该严格按照金融会计准则和银监会规定的核销程序，进行呆账核销。

核销程序一般包括呆账识别、呆账减值计提、呆账核销、准备金处理等环节。

在各个环节中，需要建立相应的管理和审核机制，避免误核、漏核等问题的出现。

4.呆账核销资料保存。

金融企业应该对呆账核销相关的资料做好保存工作。

核销资料包括呆账登记表、呆账核销单、呆账处置方案等，要保证其真实、准确、完整。

同时，呆账核销的记录和资料应该定期向银监会进行报备。

5.呆账报告披露。

金融企业应该在年度报告或半年度报告中，披露呆账情况和呆账核销情况。

报告披露内容包括呆账余额、呆账分类、呆账退回与清收情况、呆账核销金额等。

通过报告披露，可以提高投资者和监管机构对于金融企业呆账核销情况的认识和理解。

如何加强商业银行已核销呆账管理背景商业银行业务繁琐，很容易出现借贷双方销账不合的情况，导致银行有一定的资产坏账率。

为了控制风险，商业银行在贷款发放和后期管理过程中采取相应的流程和措施控制不良贷款风险，要求所有已核销呆账必须做好管理，保证集中管理并统一监管。

本文将介绍商业银行如何加强已核销呆账管理的方法。

主要内容1. 加强内部管理•优化流程：商业银行应该对已核销呆账进行集中管理和统一监管。

商业银行的各个部门之间应有相应的协调机制和桥接机制，把数据信息共享化，保证员工能够及时获取数据并准确反映在核算报表中。

•搭建统一监管平台和技术系统：银行需要加大信息化建设的投入，搭建一套完整的风险管理体系，包括风险预警、风险评估和风险监测等方面，同时还需搭配相应的软硬件设备和技术系统，保证对已核销呆账的监管全面且准确。

•加强人员培训：各级管理人员要加强对呆账的意识培训与知识传递，特别是对银行的各项政策、流程、规则等进行详尽的解释和说明，增强员工意识和风险意识。

2. 增加财务透明度•加强资产减值准备的设定：银行在设定资产减值准备时，应该严格按照相关管理规定，结合各项风险预警指标、实际业务情况和历史数据，综合考虑预计损失情况，适当提高资产减值准备，确保账面数据的财务透明度。

•加强核算人员的管理和监督：核算人员应有独立的职责，对核算过程进行独立价值判断和校验。

核算人员具备相关的专业技能和管理能力，应该严格遵守财务制度和规范要求，确保资产负债表和利润表等财务数据真实可信，从而增加财务透明度。

3. 加强外部沟通和合作•建立良好的合作关系：银行应该与各级政府部门、行业协会和其他银行建立良好的合作关系，加强相关业务及信息的交流，并借力各方资源优势，共同推动已核销呆账管理工作，确保合规合法经营。

•注重公共信息披露：银行应该加大已核销呆账管理工作流程的信息公开力度，及时披露已核销呆账所涉及的备忘录、内部审计报告、金融监管报告等相关文件，建立从操作层面到高层管理层面的各级别信息公示制度，增强舆论监督和公众的知情权。

中国建设银行关于印发《中国建设银行呆账贷款核销管理办法》的通知文号：建总发[1999]119号颁布日期：1999-09-16 执行日期：1999-09-20 时效性：现行有效效力级别：部门规章建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡分行：《中国建设银行呆账贷款核销管理办法》已经1999年第30次行长办公会议审议通过，现予正式印发全行。

请各行转知所属，认真组织学习，并贯彻执行。

各行在执行过程中如发现问题，请及时向总行资产保全部反映。

附：中国建设银行呆账贷款核销管理办法（1999年8月18日第30次行长办公会议通过）第一章总则第一条为了促进建设银行资产质量的优化，规范呆账贷款的核销程序，加强呆账贷款核销的管理工作，根据财政部、中国人民银行和国家经济贸易委员会的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称呆账贷款是指我行按照国家有关规定审核认定的确实无法收回的贷款以及列入《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》（以下简称《计划》）的企业因实施破产、兼并等而形成的我行贷款损失。

第三条建设银行核销呆账贷款实行分级认定，逐级申报，集中审批，专项核销的原则。

第四条本办法适用于建设银行利用信贷资金发放的各类本外币贷款。

第五条建设银行总行资产保全部和各分支行资产保全部门是负责呆账贷款核销管理的职能部门。

第六条呆账贷款核销属银行经营管理行为，除国务院专案特批外，不受任何单位和个人的干涉。

第七条呆账准备金的计提按财政部及总行的有关规定办理。

第二章呆账贷款的认定第八条由于下列情况之一不能收回的贷款可认定为呆账：（一）借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；（二）借款人死亡，或者按照《民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；（三）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无法偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；（四）经国务院专案批准核销的贷款；（五）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，在财产清偿并追究担保人责任后，未能还清的贷款；（六）根据国家有关规定，列入《计划》的企业，因实施破产、兼并等，给我行造成的贷款损失。

呆账核销管理制度呆账核销，是指因债务人长期不支付、无力偿还，债权人为减少损失，将该笔债务从应收账款中剔除的过程。

为了确保呆账核销过程的合规性和有效性，公司应建立一套完善的呆账核销管理制度。

一、制度背景和目的呆账核销是公司风险管理的重要环节，合理、规范的呆账核销管理有助于减少损失，提高财务管理效益。

制定呆账核销管理制度的目的是确保核销过程的公开、公平、公正，全面落实公司的风险管理政策。

二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及呆账核销的岗位和人员，包括财务部、资产管理部等相关部门和人员。

三、呆账核销的程序与要求1. 收集必要资料：核销申请人应收集债务人的还款记录、财务状况报告等相关资料，以评估债务人是否无力偿还。

2. 风险评估和审批：核销申请人应对债务人的还款能力进行评估，并将评估结果提交给上级领导进行审批。

在审批过程中，应注重公正性和客观性，确保核销决策的合理性和准确性。

3. 核销决策与记录：经上级领导批准后，核销申请人应书面通知债务人核销决策，并将核销决策结果记录在相关文件中，包括核销金额及核销原因等信息。

4. 财务处理：核销金额应及时在财务系统中进行登记，并按照公司规定的程序进行相关会计处理，确保核销流程与财务核算相一致。

5. 监督与复核：公司应设立内部审核机构，对呆账核销的申请和实施过程进行监督和复核，以确保核销决策的合规性。

四、呆账核销管理的监督与风险控制1. 内部审计：公司应定期组织内部审计，对呆账核销管理制度的执行情况进行全面检查，及时发现和解决问题，完善制度。

2. 风险防控：公司应加强风险管理团队的建设，建立健全风险评估和控制机制，预防、减少呆账核销的风险。

3. 外部监管：公司应密切关注相关法律法规的更新与变化，并积极配合审计机关和监管部门的监督检查工作，确保呆账核销管理符合法规要求。

五、制度的执行与培训公司应对全体员工进行呆账核销管理制度的培训，使其熟悉制度的内容和要求，并严格执行。

呆账核销管理制度一、引言呆账核销是企业财务管理中的重要环节之一，对于维持资金安全和规范财务运作至关重要。

为了有效管理和核销呆账，制定一套科学合理的呆账核销管理制度势在必行。

本文将围绕呆账核销管理制度展开探讨，旨在为企业提供一个清晰、规范和有效的呆账核销管理框架。

二、呆账核销管理制度的必要性呆账核销是企业信用管理和风险控制的重要手段之一。

制定呆账核销管理制度的必要性体现在以下几个方面：1. 规范财务运作：呆账核销管理制度能够明确呆账核销的操作流程、标准和要求，使企业在面对呆账时能够按照一定的程序进行核销，确保财务运作的规范性和合法性。

2. 提高资金安全：呆账的存在会对企业的资金安全造成威胁。

通过建立呆账核销管理制度，企业能够及时发现和核销呆账，减少资金的损失，提高资金的安全性。

3. 优化经营效益：呆账的存在会导致企业的经营效益下降。

有了呆账核销管理制度，企业能够及时核销呆账，在最大程度上减少对企业经营的影响，提高企业的经营效益。

三、呆账核销管理制度的主要内容1. 呆账定义和确认标准：明确呆账的定义和确认标准，确保对呆账的认定具有客观性和准确性。

2. 呆账核销流程：规定呆账核销的流程和注意事项，包括报备、审批、核销和备案等步骤，确保核销操作符合法律法规和企业内部规定。

3. 呆账核销责任人：明确呆账核销的责任人，包括财务部门的相关人员和审批人员，确保呆账核销工作的专业性和责任心。

4. 呆账核销审批权限：设定呆账核销的审批权限，根据核销金额和风险等级划分审批权限，并规定不同权限的审批流程和程序。

5. 呆账核销档案管理：建立呆账核销档案管理制度，包括呆账登记、归档和查阅等程序，确保核销记录的真实性和可查性。

四、呆账核销管理制度的执行与监督1. 呆账核销制度的推行：确保呆账核销制度能够得到全体员工的认知和遵守，采取适当的宣传和培训措施，提高员工对呆账核销制度的理解和执行力度。

2. 呆账核销工作的督导和检查：建立呆账核销工作的督导和检查机制，由内部审计或者财务监督部门对呆账核销工作进行定期或随机检查，发现问题及时处理和纠正。

银行呆账资产核销管理办法范本（风格一）：1. 引言1.1 目的和背景1.2 适用范围1.3 定义和缩略语2. 呆账资产的界定2.1 呆账资产的定义2.2 呆账资产的分类2.3 呆账资产的核销条件3. 呆账资产核销管理程序3.1 呆账资产的鉴定和评估3.2 呆账资产核销申请流程3.3 呆账资产核销审批流程3.4 呆账资产核销后续处理4. 呆账资产核销的责任和义务4.1 银行的责任和义务4.2 相关部门的责任和义务4.3 监管机构的责任和义务5. 风险防控措施5.1 呆账资产风险评估和分类5.2 呆账资产的风险管理措施5.3 控制呆账资产风险的内部控制措施5.4 风险预警和监控机制6. 监督和检查6.1 内部监督和检查6.2 外部监督和检查6.3 报告和通报机制7. 附件7.1 核销申请表格7.2 呆账资产鉴定评估报告模板注释：1. 呆账资产：指银行或其他金融机构的贷款、债券等金融资产因欠款人长期不履行还款义务，而按照会计原则将其列为减值或核销的资产。

2. 呆账资产的核销：指银行或其他金融机构对已被确认为呆账的资产进行清理和销账的过程。

范本（风格二）：1. 背景和目的1.1 背景介绍1.2 目的和重要性2. 呆账资产的定义和分类2.1 呆账资产的定义和特征2.2 呆账资产的分类方法2.3 呆账资产的影响因素3. 呆账资产核销的程序和要求3.1 呆账资产核销申请流程3.2 呆账资产核销审批流程3.3 呆账资产核销的要求和标准4. 呆账资产核销的风险管理4.1 呆账资产风险管理的目标和原则4.2 呆账资产风险管理的措施4.3 风险管理的监督和评估5. 呆账资产核销的职责和义务5.1 银行的职责和义务5.2 相关部门的职责和义务5.3 监管机构的职责和义务6. 监督和检查6.1 内部监督和检查6.2 外部监督和检查6.3 监督和检查的机制7. 附件7.1 核销申请表格7.2 呆账资产鉴定评估报告模板注释：1. 呆账资产：指银行或其他金融机构在贷款或债券等金融交易中，由于借款人长期未能履行还款义务而实质上无法收回本金和利息的资产。

呆账核销管理制度前言：呆账核销是企业在经营过程中经常会遇到的问题之一，它与企业的资产负债表和利润表息息相关。

为了规范呆账的核销管理，降低企业的风险，制定一套科学合理的呆账核销管理制度势在必行。

本文将介绍呆账核销管理制度的主要内容及实施方法。

一、定义呆账是指企业债务人长期无力偿还或无法偿还而发生的坏账，呆账核销是指通过一系列的程序和方法，将呆账从负债中进行核销。

呆账核销管理制度是企业制定的一套规范呆账核销流程和方法的管理制度。

二、呆账核销管理制度的重要性1. 避免影响企业财务报表准确性呆账的存在会对企业的财务报表造成负面影响，降低企业在市场上的形象和信誉。

制定呆账核销管理制度可以确保财务报表的准确性，提高企业的透明度，为投资者和利益相关者提供可靠的财务信息。

2. 降低企业风险和损失及时核销呆账可以减少企业的损失和风险。

通过制定严格的核销标准和程序，避免将无法收回的债务作为呆账长期存在在负债表上，从而降低企业的负债风险。

3. 提高企业的内部管理水平呆账核销管理制度的建立可以促进企业内部管理的规范化和流程化。

制定明确的岗位职责和权限制度，加强内部审计和风险控制，提高企业的管理水平和效率。

三、呆账核销管理制度的主要内容1. 呆账核销的条件和标准制定明确的核销条件和标准是呆账核销管理制度的重要组成部分。

根据企业的实际情况和经营特点，制定符合国家法律法规和会计准则的呆账核销条件和标准，确保核销的公平性和合理性。

2. 呆账核销的流程和程序明确呆账核销的流程和程序，明确每个环节的责任和权限，避免核销过程中的滥用职权和贪污行为。

包括呆账登记、核销申请、审批流程、核销凭证的制作和存档等。

3. 呆账核销的会计处理方法制定符合会计准则的呆账核销的会计处理方法，保证核销过程的合规性和准确性。

包括核销会计分录的制定和记账方法等。

4. 监督与风险控制建立健全的内部审计机制，对呆账核销过程进行监督，及时发现和纠正问题。

同时，制定合理的风险控制措施，防范核销过程中的潜在风险。

Ⅹ农村商业银行呆帐核销管理办法第一章总则第一条为了防范金融风险，增强抵御风险能力，及时处置资产损失，提高资产质量，有效保全资产，促进ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）稳健经营和健康发展，根据财政部、国家税务总局相关规定制定本办法。

第二条本办法所指的呆帐是指本行承担风险和损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权和资产。

第二章呆帐的认定第三条本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者资产可认定为呆帐：1、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。

2、借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权。

3、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险补偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权。

4、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级或县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。

5、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续二年以上未参加工商年检，本行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。

6、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本行经追偿后确实无法收回的债权。

7、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，本行仍无法收回的债权。

8、对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或者借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，本行经追偿后仍无法收回的债权。

呆账核销管理制度一、引言呆账是指因为无法收回而变为坏账的贷方，对企业财务状况和经营效益有一定的影响。

为了规范呆账的核销工作，提高财务管理水平，制定呆账核销管理制度是至关重要的。

二、背景呆账核销管理制度的制定是为了解决企业在经营过程中遇到的呆账问题，以便及时准确地核销呆账，避免对企业财务状况和经营情况造成不良影响。

三、呆账核销管理制度的目标1. 确保呆账核销工作的准确性和及时性；2. 提高财务管理的规范性和效率性；3. 保护企业的财产安全，减少损失；4. 完善呆账核销流程，增强内部控制的有效性。

四、呆账核销管理制度的内容1. 呆账的定义和分类：明确呆账的定义，并对呆账进行分类，如坏账、长期未收回款项等。

2. 呆账核销的程序和流程：规定呆账核销的具体程序和流程，包括核实、报批、审核、审批等环节。

3. 呆账核销的责任和权限：明确呆账核销工作的责任和权限，确保核销工作的科学性和安全性。

4. 呆账核销的会计处理：规定呆账核销的会计处理方法，如记账、凭证汇总、报表填制等。

5. 监督和检查机制：建立呆账核销的监督和检查机制，确保制度执行的有效性和规范性。

6. 呆账核销记录和档案管理：规定呆账核销的记录和档案管理要求，确保核销记录的真实性和可追溯性。

五、呆账核销管理制度的实施1. 制度的宣传和培训：在制度实施之前，进行相关宣传和培训，确保所有相关人员理解并能够正确执行该制度。

2. 制度的周知和遵守：将制度公布在企业内部，确保每个相关人员都能够了解制度内容，并按照制度要求履行自己的职责。

3. 制度的监督和评估：制定监督和评估机制，定期对呆账核销工作进行检查和评估，及时发现问题并及时纠正。

六、呆账核销管理制度的效果1. 提高财务管理水平：通过规范的呆账核销管理制度，可以提高企业的财务管理水平，准确掌握企业的财务状况。

2. 降低经营风险：及时核销呆账可以减少企业的损失，降低经营风险，保护企业的利益。

3. 加强内部控制：呆账核销管理制度的实施可以加强企业的内部控制，提高经营效率，防范内部失职行为。