会计综合模拟实训答案精编WORD版
- 格式:docx
- 大小:82.63 KB
- 文档页数:26
会计综合模拟实训答案精编W O R D版
IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】
业务1:借:银行存款——工商银行700000贷:短期借款——工商银行 700000
业务2:借:其他应收款——吴韧 2000
贷:库存现金 2000
业务3:借:库存现金 6000
贷:银行存款——工商银行 6000
业务4:借:管理费用——办公费 267.5
贷:库存现金 267.5
业务5:借:销售费用——广告费 30000
贷:银行存款——工商银行 30000
业务6:借:管理费用——业务招待费 3200
贷:库存现金 3200
业务7:借:应交税费——应交增值税(未交税费)349400
——应交城建税 24458
——应交教育费附加 10482
贷:银行存款——工商银行 384340
业务8:借:营业外支出——捐赠支出 50000
贷:银行存款——工商银行 50000
业务9:借:管理费用——差旅费 1340
库存现金 660
贷:其他应收款——吴韧 2000
业务10:借:其它货币资金——银行汇票存款 64330贷:银行存款——工商银行 64330
业务11:借:财务费用——手续费 1.50
贷:银行存款——工商银行 1.50
业务12:借:应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000贷:银行存款——工商银行 268000
业务13:借:财务费用——手续费 15.50
贷:银行存款——工商银行 15.50
业务14:借:材料采购——圆钢 88687.20
应交税费——应交增值税(进项税额) 14632.80
贷:预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320业务15:借:材料采购——M23轴承 71720应交税费——应交增值税(进项税额) 11840
贷:其它货币资金——银行汇票存款 83560
业务16:借:材料采购——圆钢 158100应交税费——应交增值税(进项税额) 26877
贷:应付账款——宏达集团 184977
业务17:借:材料采购——润滑油 350应交税费——应交增值税(进项税额) 59.50
贷:银行存款——工商银行 409.50
业务18:借:材料采购——包装箱 27300应交税费——应交增值税(进项税额) 4641
贷:银行存款——工商银行 31941
业务19:借:材料采购——劳保鞋 1738
——耐热手套 81
应交税费——应交增值税(进项税额) 309.23贷:银行存款——工商银行 2128.23
业务20:借:材料采购——煤 55510
应交税费——应交增值税(进项税额) 8820贷:银行存款——工商银行 64330
业务21:借:银行存款——工商银行 600000
贷:主营业务收入——刻模铣床 102000
应交税费——应交增值税(销项税额)702000
业务22:借:预收账款——山西机电制造有限公司 301860贷:主营业务收入——普通机床 258000
应交税费——应交增值税(销项税额)43860
业务23:借:预收账款——山西机电制造有限公司 16140
贷:银行存款——工商银行 16140
业务24:借:财务费用——手续费 5.50
贷:银行存款——工商银行 5.50
业务25:借:银行存款——工商银行 4440
贷:其它货币资金——银行汇票存款 4440
业务26:借:应付账款——山西鸿运轴承销售有限公司 140166
应交税费——应交增值税(进项税额) -20366
贷:材料采购——M23轴承 119800
业务27:借:生产成本——基本生产成本——铸造车间(普通车床) 14750贷:原材料——原料及主要材料(生铁) 11500
——燃料(焦炭) 2350
——燃料(煤) 900
业务28:借:生产成本——基本生产成本——铸造车间(普通车床) 22500——基本生产成本——铸造车间(刻模铣床)16539.01
贷:原材料——原料及主要材料(圆钢) 39000
——辅助材料(润滑油) 39.01
业务29:借:生产成本——基本生产成本——装配车间(普通车床) 417620.05
——基本生产成本——装配车间(刻模铣床) 68236.04
贷:原材料——外购半成品(N60电机) 115200
——外购半成品(AOB电机) 91000
——外购半成品(M23轴承) 77000
——外购半成品(D18轴承) 48300
——外购半成品(标准件) 12505
——辅助材料(润滑油) 351.09
——辅助材料(油漆) 10000周转材料——专用工具 103500
周转材料——包装箱 28000
业务30:借:生产成本——辅助生产成本——机修车间 3392.03贷:原材料——外购半成品(标准件) 1025
——辅助材料(润滑油) 117.03
周转材料——专用工具 225
业务31:借:无形资产——商标权 24000
贷:银行存款——工商银行 24000
业务32:借:固定资产——运输设备 236500应交税费——应交增值税(进项税额) 36550
贷:银行存款——工商银行 273050
业务33:借:管理费用——财产保险费 6504
贷:银行存款——工商银行 6504
业务34:借:固定资产清理 70296
累计折旧——机器设备 16704
贷:固定资产——机器设备 87000
业务35:借:固定资产清理 2000
贷:银行存款——交通银行 2000
业务36:借:银行存款——交通银行 57915
贷:固定资产清理 49500
应交税费——应交增值税(销项税额)8415
业务37:借:营业外支出——处置固定资产净损失 22796