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东北制药：关于公司前次募集资金使用情况的专项审核报告 2011-06-04

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中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.
电话：+86(10)88095588

地址：北京市西城区金融大街35号国际企业
大厦A座8-9层
Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District

Beijing PRC
Tel： +86(10)88091188

传真：+86(10)88091199
邮政编码：100140 Post Code:100140
Fax： +86(10)88091199

关于东北制药集团股份有限公司
前次募集资金使用情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2011]第1467号
东北制药集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称“东北制药
公司”）截至2010年12月31日止的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》
进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规
定》（证监发行字[2007]500号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的
专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口
头证言以及我们认为必要的其他证据，是东北制药公司董事会的责任。我们的责
任是在实施审核的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的专项报告》发表专
项审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道
德规范，计划和实施审核工作以对《关于前次募集资金使用情况的专项报告》是
否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了检查会计记录、重
新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表
审核意见提供了合理的基础。
我们认为，东北制药公司编制的截至2010年12月31日止《关于前次募集
资金使用情况的专项报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的
《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定。

本专项审核报告仅供东北制药公司本次向中国证券监督管理委员会申请非
公开增发A股申报材料之用，不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李苏宁

中国〃北京 中国注册会计师：傅粤
2011年6月2日
2

东北制药集团股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规
定》（证监发行字[2007]500号）的规定，东北制药集团股份有限公司（以下简称
“公司”），编制了截至2010年12月31日止的《关于前次募集资金使用情况的
专项报告》。

一、前次募集资金基本情况
经中国证监会证监许可字[2008]716号文核准，2008年10月29日，公司以
非公开发行股票的方式向特定投资者发行了3,000万股人民币普通股（A股），
发行价格为每股11.67元，共计募集资金35,010万元,扣除发行费用后合计募集
资金净额为34,774万元，并于2008年11月6日全部到位。公司控股股东东北
制药集团有限责任公司以制剂生产区建设项目土建部分投资、张士厂区17.8万
平方米土地使用权、沈阳施德药业有限公司100％股权三项资产作价32,414.39
万元及现金2,595.61万元认购3,000万股本次非公开发行的股份,其中以现金认购
股份2,595.61万元募集资金已于2008年10月29日划入本公司募集资金专用账
户。该募集资金已经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并出具了中瑞岳华验
字[2008]第2230号验资报告。截至2010年12月31日，已使用完毕。

二、前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金使用情况对照情况
前次募集资金使用情况对照情况，见附件1。
2008年公司非公开发行，公司计划用募集资金投资建设的项目有两个：制剂
生产区建设项目、主导产品深加工建设项目。公司实际募集现金2,595.61万元，
不能满足项目建设资金需要，公司总经理办公会议决定，2008年募集资金2,595.61
万元全部用于制剂项目（主要用于工程和设备尾款的支付，且截至2010年12月31
日已全部使用完毕）。主导项目因无募集资金，不再考虑募集资金投入，其后续
建设拟通过银行项目贷款或其他途径解决，按照企业自建项目进行管理。
2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况
前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况，见附件2。
制剂生产区建设项目于2008年四季度开始验证工作，2009年9月末全面通
3

过GMP（药品生产质量管理规范）认证。制剂生产区建设项目投产期为四年，
项目效益前低后高，随着生产负荷的增加，效益逐渐提高。该项目在2009年10
月份开始投产，2010年仍处于投产期，尚未到达产期。此外，因本公司实行加
速折旧政策即折旧年限由10年变更为6年，影响利润总额1,969.28万元，承诺
效益中使用的企业所得税税率为33%，本公司实际税负25%。
3、以资产认购股份的情况
（1）张士厂区17.8万平方米土地，协议价格11,913.95万元。该项资产已
于2008年11月6日办妥变更登记，土地使用权人由东药集团变更为本公司。公
司对该资产按照评估价值及受让时缴纳的契税作为初始入账价值入账，按照土地
使用权剩余使用年限在本公司正常摊销，截至2010年12月31日，该资产账面
价值（净值）117,803,693.54元。
（2）沈阳施德药业有限公司已于2008年11月4日办理工商变更手续，股
东由东药集团变更为本公司。该公司2008年11月4日的净资产为13,693,713.12
元，2008年12月31日的净资产为11,921,990.86元，营业收入19,773,617.25元，
净利润1,024,077.80元；2009年12月31日的净资产为13,466,537.34元，营业
收入30,888,811.10元，净利润1,544,546.48元；2010年12月31日的净资产为
14,554,095.74元，营业收入27,304,584.69元，净利润1,087,558.40元。
（3）制剂生产区建设项目部分土建资产，协议价格19,167.11万元。东药集
团与本公司于2008年8月31日办理了资产交接手续。该资产中的生产性资产已
经于2009年10月投入使用，研发楼和办公楼于2010年7月投入使用。

东北制药集团股份有限公司董事会
二〇一一年六月二日
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附件1：
前次募集资金使用情况对照表

金额单位：人民币万元
募集资金总额：21,762.72 已累计使用募集资金总额：21,762.72

变更用途的募集资金总额：0
各年度使用募集资金总额：21,762.72
2008年：19,167.11

变更用途的募集资金总额比例：0
2009年：1,163.84
2010年：1,431.77
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可
使用状态日期（或
截止日项目完工
程度）

序 号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资

金额

实际投资
金额与募
集后承诺
投资金额
的差额

1 制剂生产区建设项目 制剂生产区建设项目 49,149.94 21,762.72 21,762.72 49,149.94 21,762.72 21,762.72 0.00
生产性资产已经
于2009年10月投
入使用，研发楼和
办公楼于2010年
7月投入使用。
5

附件2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

金额单位：人民币万元
实际投资项目
截止日投资项目累计产能利用率 承诺效益 最近三年 实际效益 截止日累计 实现效益 是否达到预计效

益

序号 项目名称
2008 2009 2010

1 制剂生产区建设项目 80% 18,565.21 - -910.83 2,251.93 1,341.10
不适用

注：承诺效益中对固定资产按10年计提折旧，本公司实际按6年计提折旧，折旧差额1,969.28万元。同时，承诺效益中使用的企业所得税税率为33%，
本公司实际税负25%。

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企业价值市场法评估案例

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⑤长期股权投资：
截止评估基准日，资产占有方资产负债表上列明的长期股权投资共计 3,340 万元，股权投资是将本企业的资金投到其他企业中去使用，因此它与本企业的经
营是没有直接联系的，针对本企业主营业务来说，为非经营性资产。 ⑥土地使用权：
截止评估基准日，资产占有方拥有土地，其中有面积为 13,538.8 平方米的闲 置绿地尚未利用，账面值为 461.4 万元，此次评估作为非经营性资产。
-1-
CDRS 药业公司股权评估案例
本案例着重分析市场法评估的应用过程，用以说明企业价值评估市场法的评 估具体操作步骤等。
二、案例内容
1． 被评估企业财务报表分析、调整
(1) 被评估企业财务报表分析、调整 所谓财务报表分析、调整主要包括以下两方面的内容：
1) 非市场因素的调整 所谓非市场因素调整主要是指对被评估企业和对比公司历史数据中由于关 联交易或其他因素造成的非市场价格交易数据因素进行分析、确认和调整。由于 本次我们评估的价值形态为持续经营假设前提下的市场价值，因此对于被评估企 业和对比公司中可能存在的非市场因素的收入和支出项目进行市场化处理，以确 认所有的收入、支出项目全部是市场化基础的数据，剔除由于关联交易等非市场 化的因素。 根据我们的了解，本次评估中所参考的历史数据中不存在大量的非市场化因 素影响的收入、支出项目。 2) 非经营性资产、负债的确认与调整 非经营性资产 所谓非经营性资产在这里是指对企业主营业务没有直接“贡献”的资产。我们 知道，企业中不是所有的资产对其主营业务都有直接贡献，有些资产可能对主营 业务没有直接“贡献”，如长期投资、在建工程及一些闲置资产等。 企业的长期投资是企业将自身的资产通过让渡给其他人拥有或使用，而本身 收取投资收益。上述投资收益与自身的主营业务没有直接关系，因此作为针对企 业主营业务来说也可以称为非经营性资产。 非经营性资产的另一种形态为暂时不能为主营业务贡献的资产或对企业主 营业务没有直接影响的资产，如在建工程、多余现金和长期闲置资产等。 我们根据被评估企业截止评估基准日的财务报告以及我们了解的情况分析 确定被评估企业存在以下非经营性资产如下： ①货币资金 截止评估基准日，被评估公司共有货币资金 9,805.2 万元，我们认为企业需 要现金支付的成本、费用大致为人工费、销售费用和管理费用，上述费用一般必 须使用现金支付。根据企业的 2009 年的经营预测，上述需要现金支付的费用大 致为 6,840 万元。根据企业生产情况，采浆和窗口期大致需要 4 个月（注：所谓 窗口期是指根据国家规定新采用的人血血浆必须保存至少 90 天或 3 个月后，再 对原献血人员进行体检，合格后其 90 天前献的血浆才能成为合格血浆）、企业生 产周期大约为 1.5~2 个月、生产出产品后需要将样品送中国生物制品鉴定所检验 合格后方能上市，这个鉴定成为“批前发”，申请批前发时间大约 3 个月，如果 再考虑销售回款时间 1~2 个月，大致的生产、销售周期为 9~10 个月。如果考虑 9~10 个月的生产销售周期，则全年资金周转率为 1.3 次，因此大约需要现金数量 为 6,840/1.3，大约为 4,900 万元，考虑到企业在经营期可能还可以获得一些现金， 因此我们我们认为企业的货币资金存量只需保证 4,000 万元即可，其余作为非经
贵州茅台2012年度报告

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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点
《上海证券报》、《中国证券报》
公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 A股
公司股票简况
股票上市交易所
股票简称
上海证券交易所
贵州茅台
股票代码 600519
六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更。
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人袁仁国先生、主管会计工作负责人何英姿女士及会计机构负责人（会计主 管人员）汪智明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2012年度公司实现净利润
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贵州茅台酒股份有限公司 2012 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会
指 中国证券监督管理委员会
上交所
指 上海证券交易所
本公司、公司
指 贵州茅台酒股份有限公司
控股股东
指 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司
报告期 本报告
-3,127,062.22
-419,599.33 375,987.82 -1,547,562.79
548,629.64
-164,902.12 -377,625.47 967,974.28
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贵州茅台酒股份有限公司 2012 年年度报告
第四节 董事会报告
26131160_荐股专区

26131160_荐股专区

2013年第29期Industry ·Company华泰联合最大收益率：24.36%机构名称华泰联合海通证券尚财投资国泰君安国信证券推荐股票北信源利德曼东方雨虹掌趣科技内蒙君正股票代码300352300289002271300315601216最大收益率24.36%20.84%13.81%11.89%8.28%超越大盘26.66%23.14%16.11%14.19%10.58%机构名称国泰君安海通证券华泰联合国信证券安信证券推荐次数2525252525平均收益0.59%1.51%-0.86%0.48%-0.10%平均最大收益7.87%7.29%7.22%6.77%6.59%最大收益率超越大盘10.17%9.59%9.52%9.07%8.89%本周排名（7月15日－19日）累计排名注：收益率的计算公式为：（本周五收盘价—上周五收盘价）/上周五收盘价。

最大收益率的计算公式为：（本周最高价—上周五收盘价）/上周五收盘价。

大盘表现采用沪深300指数在相应计量周期内的变动幅度来计量，超越大盘指机构或所推荐股票的收益率高于同期大盘表现的值。

累计排名榜中剔除了荐股次数不足3次（不含3次）的机构。

本周个股推荐：独一味002219本周沪指全周下跌2.30%，周五在中石油上涨的情况下当天仍下跌1.52%，创业板同时形成长上影，后市不容乐观，建议短期观望为宜。

北信源(300352):公司是一家拥有自主知识产权的信息安全企业，通过不断进行技术创新，在终端安全管理产品、数据安全管理产品、安全管理平台产品及安全服务整体解决方案等方面形成多项核心技术，公司已成为国内最具技术创新和产品开发实力的信息安全主要厂商之一。

信息安全是指计算机信息系统的硬件、软件和数据受到保护，不受偶然和恶意的原因而遭到破坏、更改、泄露，系统连续可靠正常地运行。

公司收入快速增长，产品需求高景气。

公司在产品、资质、客户基础和标杆案例方面具有明显的竞争优势。

605077浙江华康药业股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项2021-03-05

605077浙江华康药业股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项2021-03-05

证券代码：605077 证券简称：华康股份公告编号：2021-007浙江华康药业股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告重要内容提示：浙江华康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“华康股份”）于2021年3月3日召开第五届董事会第六次会议和第五届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币16,320.10万元，符合募集资金到账后6个月内进行置换的规定。

具体情况如下：一、募集资金情况经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3152号）核准并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股A股股票2,914万股，每股发行价格为人民币51.63元，募集资金总额为人民币150,449.82万元，扣除本次发行费用人民币12,972.67万元后，募集资金净额为人民币137,477.15万元。

上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕52号）。

二、募集资金投资项目情况根据《浙江华康药业股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》，公司募投项目情况如下：三、置换预先投入募投项目的自筹资金情况截至2021年2月20日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为16,320.10万元，具体情况如下：单位：万元四、本次以募集资金置换预先已投入自筹资金的董事会审议程序以及是否符合监管要求2021年3月3日，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币16,320.10万元置换募投项目前期投入的自筹资金。

本次募集资金置换时间距募集资金到账时间未超过6个月，审议程序符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等相关规定。