现金日记账1

出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程

出纳员登记现金日记账和银行日

记账的流程

现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。

一、付款：

1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；

2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。）

2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，不是必须的）

3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）

4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了。）

二、收款

1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。

“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

党费现金日记账填写样本

1、专人管理.党费由集团公司党委工作部(组织部)代集团公司党委统一管理,指定专人负责.党费必须单立账户,实行会计、出纳分设;会计负责账簿和凭证管理工作,出纳负责现金管理和办理银行业务工作,建立健全并严格执行财务制度.党费管理人员工作变动时，应及时办理移交手续重点核对单据凭证、日记账、银行账单、现金结存等是否相符;记账凭证、报表、单据是否齐全;审批手续是否完备等交接清单应一式三份,存档一份,交接双方各存一份

2、账簿管理.严格按照会计账目管理规定,做好建账、记账、用账和账簿归档工作,做到月清、季核对、年决算,及时准确反映党费增、减、结存情况。

党费财务建账会计科目怎么写?

建立党费收支明细账,及时将每笔党费收入、支出金额登记入账.启用新账簿时应在账簿内侧附启用表,并编印页码,不允许缺页跳号记账.

《党费日记账》由专管人员根据审核后的有关收、支凭证,逐日逐笔顺序登记;每发生一笔收、支业务,都应及时结出余额.《党

费现金日记账》由专管人员根据审核后的有关现金收、支凭证，逐日逐笔顺序登记:每发生一笔收、支业务,都应及时结出余额。

记账前要严格审核凭证.党费的收入支出,应有原始凭证,支出报销应有规定的单据凭证(发票、收据、账单)、符合规定,方可记账列销.党费对账一般每季度账证核对、账实核对,将《党费日记账》与党费会计凭证相互核对，确保账目数据准确无误党费管理人员要根据《党费日记账》、《年党费决算表》及其他有关资料,对党费收缴、管理和使用情况进行分析,发现问题，及时改进.《党费日记账》、《党费现金日记账》必须长期妥善保管,不得丢失和销毁,用完后要及时审核、整理,按规定归档.《党费日记账》和各类会计凭证保存15年,《党费现金日记账》保存25年,保存期满,按照《会计档案管理办法》等有关规定销毁。

3、现金管理在银行设立党费账户及时将收入或留存的党费存入银行亚禁个人长期保管现金配备专用保险柜将按财务有关

手工现金日记账样本

篇一：手工记账简介

手工记账简介

手工记账，就是不通过电脑。记账工作通过手工填写会计凭证、账簿、制作会计报表。

手工记账，首先建立账簿，登记会计账簿时，应当将会计凭证先后顺序、编号、业务内容摘要、投资金额和交易数量其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。根据原始凭证登记记账凭证，再银行存款提款凭证和付款凭证登记根据日记账和库存现金日记账。根据会计科目建立总账、明细分类账、；明细分类账有多栏式和三栏式；总账、银行日记账、现金日记账要求是订本式的。

其次，根据记帐凭证的方向、金额，记入账簿的借方或贷方，月终，要试算平衡（借方发生额等于贷方发生额）、各明细账的、日记账的余额等同总账余额；试算平衡后要月末结帐，在最后一笔的下方划三道通栏红线，结出本月余额、累计余额。记账时要注意，记错时不能挖、擦、刮、补，要用“划线更正法”、“红字冲正法”等。

最后编制报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及拥有权权益变动表。 \

篇二：现金日记账的登记方法

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中所注明各账户的名称和页码，以方便登记手续和查核。

出纳人员审核

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。注册登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，一律方法更正错账等。 日记账具体要求

(1)根据查核无误的收、付款记账身份证明记账。现金出纳相关人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的翻、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的主要依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章其后，也可作

月份查询收入支出收入总额支出总额1月820477124516764月份日期项目类型收入金额支出金额1月2018/1/5项目1摘要12001002月2018/2/6项目2摘要23001983月2018/3/10项目3摘要31981024月2018/4/11项目4摘要41761035月2018/5/13项目5摘要52081046月2018/6/14项目6摘要62001057月2018/7/16项目7摘要73763988月2018/8/17项目8摘要82141079月2018/9/18项目9摘要920010810月2018/10/20项目10摘要1030010911月2018/11/21项目11摘要1119811012月2018/12/23项目12摘要121761111月2018/1/5项目13摘要132081122月2018/2/6项目14摘要142781133月2018/3/10项目15摘要152791144月2018/4/11项目16摘要162801155月2018/5/13项目17摘要172811166月2018/6/14项目18摘要182821177月2018/7/16项目19摘要192831188月2018/8/17项目20摘要202841199月2018/9/18项目21摘要2128512010月2018/10/20项目22摘要2228612111月2018/11/21项目23摘要2328712212月2018/12/23项目24摘要2421412312月2018/12/23项目25摘要252001246月2018/6/17项目26摘要261381251月2018/1/5项目27摘要271981262月2018/2/6项目28摘要281761273月2018/3/10项目29摘要292081284月2018/4/11项目30摘要302781295月2018/5/13项目31摘要313761306月2018/6/14项目32摘要321441317月2018/7/16项目33摘要332001328月2018/8/17项目34摘要343001339月2018/9/18项目35摘要3519813410月2018/10/20项目36摘要3617613511月2018/11/21项目37摘要3720813612月2018/12/23项目38摘要382781376月2018/6/17项目39摘要393761381月2018/1/5项目40摘要40214139收 支 表2月2018/2/6项目41摘要412001403月2018/3/10项目42摘要423001414月2018/4/11项目43摘要431981425月2018/5/13项目44摘要441761436月2018/6/14项目45摘要451541447月2018/7/16项目46摘要462781458月2018/8/17项目47摘要473761469月2018/9/18项目48摘要4821414710月2018/10/20项目49摘要4929614811月2018/11/21项目50摘要5029814912月2018/12/23项目51摘要51300150