证券业资产负债表.

单位名称：行业类别：□□□□

组织机构代码：□□□□□□□□-□统计登记证号：□□-□□□□□□指 标 名 称代码期初数期末数指 标 名 称甲乙12甲现金1短期借款银行存款2拆入资金短期投资3应付手续费减：短期投资跌价准备4应付佣金拆出资金5应付分保帐款保户质押贷款6预收保费应收利息7预收分保赔款应收保费8存入分保准备金应收分保帐款9存入保证金应收款项小计10应付工资减：坏帐准备11应付福利费应收帐款净额12应付保户利差预付赔款13应付利润存出分保准备金14应交税金存出保证金15卖出回购证券款买入返售证券16其他应付款其他应收款17预提费用材料物品18未决赔款准备金低值易耗品19未到期责任准备金待摊费用20保户储金待处理流动资产净损失21一年内到期的长期负债一年内到期的长期债券投资22其他流动负债其他流动资产23系统往来一、流动资产合计241、流动负债合计长期股权投资25长期责任准备金长期债券投资26寿险责任准备金减：投资风险准备27长期健康险责任准备金拔付所属资金28保险保障基金长期贷款29长期借款减：贷款呆帐准备30长期应付款二、长期投资合计31外币兑换 固定资产原值32住房周转金 减：累计折旧33其他长期负债 固定资产净值342、长期负债合计 在建工程35一、负债合计 固定资产清理36实收资本

待处理固定资产净损失37资本公积保险业资产负债表

（季、年报通用） 年第 季单位所在地行政区域码：□□□□□□三、固定资产合计38盈余公积

无形资产39其中：公益金

长期待摊费用40总准备金

存出资本保证金41未分配利润

抵债物资42其他长期资产43四、无形资产其他资产合计44二、所有者权益合计

资产合计45负债及所有者权益合计单位负责人： 部门负责人：填表人：报出日期：200 年 月 日表号：制表机文号：有效期计量单代码期初数期末数乙12464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475767778798081

报告课题：

比较中美两国央行资产负债表规模，解释我国央行资产的膨胀原因，并分析其利弊。

报告结构：

一、 比较中美两国央行资产负债表数据

二、 我国央行资产膨胀的原因

三、 资产巨无霸的利与弊

四、 “最大”如何变成“最强”——优化我国中央银行资产负债总量与结构的对策

五、 附录：2016年4月中美两国央行资产负债表

一、 比较中美两国央行资产负债表数据

1. 中国人民银行资产负债表特点

中央银行资产主要分为贷款和投资两大类。其中，贷款又可分为对政府的贷款和对金融机构的贷款（主要是商业银行），投资可分为对政府的投资和对外国官方机构的投资。中央银行的主要负债项目有中央银行发行的通货（纸币和硬币）、存款（商业银行等金融机构、政府等）和借入资金（中央银行发行的债券，例如央行票据等）。

具体地，中国人民银行资产负债表具有以下特点：

1) 2016年，中国人民银行的资产负债表的规模世界第一，截止4月末，人民银行总资产规模为32万亿元，折合约5万亿美元；同期美联储总资产规模为4.5万亿美元。

2) 人民银行的资产规模持续处于扩张状态，但增速相比之前有所放缓。

3) 外汇：人民银行国外资产持续增加，截至2016年4月末，国外资产规模为24万亿元，占资产总额71.8%。近四年来我国外汇占款的增长速度有所放缓，但外汇占款规模仍然较大。后将细述。

4) 对政府债权：2016年4月末对政府债权1.5万亿元，占总资产的比重为4.6%。

5) 对其他存款性公司债权：对其他存款性公司债权为人民银行向商业银行发放的再贷款、再贴现等融资形成的债权。2016年4月末对其他存款性公司债权4.7万亿元，占总资产的比重为14.4%。上世纪80年代到90年代，再贷款及再贴现是人民银行投放基础货币的重要渠道，因而人民银行对存款性公司的这类债权占总资产的比重非常高。近十多年来该比重大幅回落的原因与外汇占款项目的迅速上升有关，反映了基础货币供应结构的巨大变化。这些变化也反映了我国商业银行经营机制的转变，银行更多从市场融资，而非依赖于中央银行。“其他存款性公司债权”项目占比下降，反映了中央银行减少了通过再贷款、再贴现方式进行宏观调控。“其他金融公司债权”数额和比重均呈下行走势，说明中央银行运用资金方式对资产管理公司、信托公司等非存款金融机构调控力度在减弱。

商业银行资产负债表之负债端解读

商业银行是经济运行中重要的金融机构，其资产负债表是衡量银行健康状况和风险程度的重要指标。其中，负债端承担着银行的债务和负债责任，反映了银行的资金来源和利益分配情况。本文将从资产负债表的负债端入手，解读商业银行资产负债表中涉及的各项负债项目。

一、各项存款

各项存款是商业银行最主要的负债。它包括活期存款、定期存款和通知存款等。活期存款指随时可以支取的存款，它给予存款人灵活性，但相应地银行支付的利息较少。定期存款是指存款一段固定期限后才能支取，存款人在这期间享受一定利率。通知存款则要求存款人提前通知银行一段时间后才能支取。商业银行通过各项存款吸纳社会闲置资金，为经济发展提供融资支持。

二、同业存放和同业借贷

同业存放是指商业银行间的存款交易，其中一方向另一方存放资金，通常是为了满足临时性的资金需求或调整银行间存款比例。同业借贷是商业银行之间的借贷交易，一方以借入资金为目的，另一方则以出借资金为目的。同业存放和同业借贷的金额和利率反映了银行间的信用状况和流动性状况，对市场的稳定性和信心至关重要。

三、各项借款

各项借款既包括来自中央银行的借款，也包括来自其他金融机构和非金融机构的借款。中央银行的借款通常是为了调节市场流动性和满足银行流动资金需求，是商业银行的最后贷款来源。而来自其他金融机构和非金融机构的借款则是商业银行获取资金的重要方式之一，这些借款往往以较高的利率和较严格的条件提供给商业银行。

四、卖出回购金融资产款

卖出回购金融资产款是商业银行通过迅速卖出金融资产，并承诺回购的方式来获取短期资金的一种方式。以债券回购为例，商业银行将自己持有的债券卖给投资者，在一段约定的时间后以约定价格回购。通过这种方式，商业银行获得了短期流动资金，同时又保持了债券的持有权。

五、各项拆借和负债证券发行

各项拆借是商业银行之间的借贷交易，通常是为了满足临时性的资金需求。负债证券发行则是指商业银行向社会发行各类金融债券来筹集资金。这些债券分为长期债券和短期债券，通过向市场出售债券，商业银行获取了更多的资金来源，为其资本金增长提供了重要途径。

商业银行资产负债表格式

商业银行资产负债表格式

资产：

1.现金及存放中央银行款项

1.1 现金及银行存款

1.2 存放中央银行款项

2.同业存放款项及买入返售金融资产

2.1 同业存放款项

2.2 买入返售金融资产

3.发放贷款及垫款

3.1 公司贷款

3.1.1 短期贷款

3.1.2 中长期贷款

3.2 个人贷款

3.2.1 个人消费贷款

3.2.2 个人住房贷款 3.2.3 个人经营贷款

3.3 垫款

4.应收账款

4.1 应收贸易账款

4.2 预付账款

5.可供出售金融资产

5.1 债券投资

5.2 股票投资

5.3 基金投资

6.持有至到期投资

6.1 债券投资

7.持有无可供出售金融资产

7.1 贷款和应收款项

7.2 股权投资

7.3 其他无法转让金融资产

8.投资性房地产

8.1 不动产投资 8.2 房地产开发投资

9.固定资产

9.1 不动产

9.2 机器设备

9.3 运输设备

负债和股东权益：

1.吸收存款及同业存放款项

1.1 吸收存款

1.2 同业存放款项

2.拆入资金及卖出回购金融资产款项

2.1 同业拆入资金

2.2 卖出回购金融资产款项

3.向中央银行借款

3.1 短期借款

3.2 中长期借款

4.同业及其他机构负债

4.1 同业借款 4.2 发行债券

4.3 吸收委托款项

4.4 应付利息和手续费

5.应付账款

5.1 应付贸易账款

5.2 应付票据

5.3 预收账款

6.代理买卖证券款项及代理承销证券款项

6.1 代理买卖证券款项

6.2 代理承销证券款项

7.衍生金融负债

7.1 买入返售金融资产款项

7.2 卖出回购金融资产款项

8.其他负债

8.1 应付手续费及佣金