中小企业信用贷款项目评价指标体系研究——大连市财政风险补偿专项资金实证研究

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２ ０ １ ３ 年 第 ２ 期
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中 小 企 业信 用 再 担保 风 险 评 价 研 究
长 久 以来 ，我 国 中小 企 业 因本 身 实力 弱 小 、 中小 企 业 的
长远发展 ，然而 ，推进 中小企业信用担保体系建设 ， 是 缓解 当前 我 国 中小 企 业 资 金 短 缺 、融 资 困难 的有 效 途径 ，也 是世 界 各 国扶 持 中小 企 业 发 展 的通 行 做 法 。自 １ ９ ９ ８年开始 ，以中小企 业 为服 务对 象 的信 用 担保公 司在 我 国得 以迅 速 成 长 ，很 好 地 促 进 了银 企 信 贷合 作 ，有效 地 缓解 了我 国 中小 企 业 融 资难 的 问 题 。截 止 ２ ０ １ ０年底 ，全 国共 有 中小企 业 信用 担保 公 司４ ２ １ ６家 ，覆盖 全 国 ３ ２个 省 市 （ 港 澳 台 区除 外 ） ，

《中小企业信用体系建设对策研究》【摘要】推进中小企业信用体系建设，是解决中小企业融资难的有效途径。

论文阐明了加快中小企业信用体系建设的必要性，分析了存在问题，提出了完善中小企业信用体系建设的策略。

【关键词】信用体系；信用评价;对策1引言目前我国中小企业数量大约占到企业总数的99.7%，就业人数占城镇就业人数的80%以上。

但现实中中小企业的发展受到诸多束缚，特别是融资难问题是中小企业面临的最大难题。

要解决这一难题，推进中小企业信用体系建设，是促进中小企业健康稳定发展的重要途径。

2中小企业信用体系的特点[1]一是双重性。

企业信用是从属于商品货币关系的一个经济范畴，同时又涉及企业伦理、企业的社会责任等社会道德范畴。

二是多维度性。

企业信用是在与其交易对象的交易过程中形成的，是利益相关者基于企业参与经济活动的历史对企业在信守承诺的能力做出的一个综合评价。

因为不同的利益相关者又会对企业信用有不同的评价，所以企业信用具有多维度的特点。

三是无形资产性。

企业信用能给企业带来收益，具有资本的属性。

企业信用是一种稀缺的无形资本。

3加快中小企业信用体系建设的必要性3.1有利于促进竞争有序市场体系的形成加快推进中小企业诚信体系建设，有利于促进开放、竞争、有序市场体系的形成。

诚实守信是市场经济健康发展的道德基石，从成熟的市场经济发展进程来看，越是完善的市场体系，竞争越充分，越要求市场主体在各方面讲究诚信。

市场经济就是信用经济，离开了信用，就不会有规范的市场经济秩序，更不会有市场经济健康有序的发展。

3.2有利于促进中小企业自身的发展壮大道德诚信不仅是成熟企业的标志，更是企业的无形资产。

从国际惯例来看，企业要想进入国际市场，都需要先由著名的国内外著名的评估机构进行信用评价，并将评价结果公告社会，这个惯例特别符合国际市场公开透明的准则。

为此，企业只有具备清晰的产权制度、诚实守信的企业文化，并在企业内部设有完善的信用管理部门，企业才能够更好更快地发展壮大，积极参与国际市场的竞争。

2018年1月第2期总第396期内蒙古科技与经济Inner Mongolia Science Technology & EconomyJanuary 2018No.2 Total No. 396中％噢企f融资7題—究—-以大连地区为例董航(辽宁对外经贸学院，辽宁大连116052)摘要：本文以大连市中小型企业为例，从融资渠道入手，在具体分析大连中小型企业融资困难问题的基础上，提出了完善大连市中小企业融资建设的建议：提高经营能力，合理促进融资；为大连市中小企业的信誉给予很好的保障体系；增加间接融资市场更快完善程度，加快大连市中小型金融企业更好地发展；扩大中小企业债券发行；政府提出相应的政策扶持中小型企业。

关键词：大连；中小型企业；融资现状；建议中图分类号：F276. 3(231) 文献标识码：八中小型企业作为国民经济的重要组成部分，对我国经济社会的发展具有极其重大的影响。

在当今大众创业，万众创新的时代，不断发展的中小型企业成为我国国民经济的中坚力量，并与大企业的发展相辅相成。

实践表明，中小型企业的不断成长，受到很多主客观因素的影响，如物质、社会、环境、自身条件等。

近年来，中小型企业遭遇很多束缚其发展壮大的问题，既有大环境的限制，也有企业内部环境的影响。

东北地区中小企业获取资金困难、内部管理不健全、资本结构安排不合理等问题困扰企业发展。

1 大连市中小型企业进行融资的特点分析大连市地区中小企业数据具体情况如下：年销售额在100万元以下的企业有198家，其中不需要融资的企业只占4% ;年销售额在100万〜500万之间的企业有725家，其中不需要融资的企业也只占4%;年销售额在500万至 1 000万之间的企业有657多家，其中不需要融资的企业大概占5%;年销售额在1 000万元以上的企业不到274家，其中不需要融资的企业大概也只占5%。

由以上数据可知，目前企业融资主要为以下特点。

1 . 1 中小型企业的融资方式过少在我国现有的市场上资金呈现金字塔状分布，顶端是央企和地方政府的平台，其次是国有企业，然 后是大型的民营企业，中小型企业在金字塔最底端，钱从上边流下来，该瓜分的能瓜分的都被他们有能力的夺走了，中小型企业的数量又很多，分来的资金根本不够分来运转公司。

２ ０ｌ ７ ‘ｌ 息
财政金融
商业银行中小企业贷款信用风险评价 问题的探讨
邢 东涛 ， 哈尔滨银行 股份有限公司 信贷管理部哈尔 滨分行授 信审 批中 心
摘 要： 当前 中小企业在发展过 程 中存在 融资难 的问题 ， 中小企业 自身的局 限性使其要 想从 商业银行 获得 贷款 具有较 大的难 度。由于 商业银行 对 中小企业进行放 贷会 存在较 大的风 险 ， 因此在 中小企业借 贷过程 中， 商业银 行通常都会对 中小企业贷款进行信
用风 险评 价 ， 以此 来降低 贷款风险 ， 确保 获得 高利润的 回报 。
关键 词 ： 商 业银行 ； 中小企 业； 贷款 ； 信 用风 险评价 在 中小企业 向银行 进行贷 款过程 中 ， 管理的开支有效抵 补。这就导致在 当前银 乏 。因此 ， 我 国的商业 银行 必须着 手收 集 银 行针对 中小企 业运 营 、 资金及 发展前 景 行没有统 一 、 快捷 的信用评 级系统 的情况 有 关债 务人必要 的信息 ， 为 以后 的信用风 等 进行相 庆 的贷 款信 用风 险评 价 ， 对 中小 下 ， 对 中小企 业贷款 信用风 险进行 评级存 险管理 、 定量 分析研 究提供 有力 的数据支 企业 的还贷能力进 行评价 。中小企业 的发 在成本过高的 问题 。 持。 展 离不开 银行贷 款 ， 而银行 也依赖 于 中小 （ 四） 贷款信 用风 险分析技 术单 一 。 缺 其 次 ，构 建优 质 高效 的信 贷 支持 体 企业 贷款来获得受 益回报 。当前 中小企业 乏 定 量 分 析 系 。商业银行需对 中小企 业的授信业务有 资金 结构 中银行 贷款 占有 较大 比例 ， 一旦 大 多 数商 业银 行 的贷 款 信用 风 险评 必 要的认识 ， 在认 识 ｝ 向基础上 建立专 门针 中小 企业 贷款后 没有获得 较好 的发展 ， 那 估中定量 分析不 够 ， 一 般只是 对贷款 人进 对 中小 企 业贷 款 的专 业化 组织 结 构和 标 必然会造 成银行资金上 的亏损 。因此商业 行 简单 的定性指标 分析 ， 或者 简单 地看几 准 化的业务 流程 ， 建立 专 门的中小企 业客 银行 对 中小 企 业 贷款信 用 风 险评 价 较为 个 定量指 标的值 ，其实这样 做是 不够 的 。 户评 级体系 ， 使得 对 中小 企业 的贷款信 用 重视 。 再 者银 行 在掌 握客 户 信息 方 面也 十分 薄 风 险有 专门｝ 向人员进行管理 。 商业银 行 中小 企业贷 款信 用风 险 弱 且信 用 风 险评估 人 才 匮乏 ， 因此 ， 发 展 （ 三） 其 于 国家的政 策 导 向 来规避 中 评价 中存 在的 问题 定 量分析技 术对于 准确 、 客观地 分析借 款 小 企 业 贷 款 信 用 风 险 （ 一） 缺 乏 专 门 针 对 中 小 企 业 贷 款 信 人 的信 用状 况是必须的 。 一个 有效的定量 是建立社 会信 用体系 ， 给 中小企 业 用风 险的评估体 系 分析 系统可 以简单 、 快捷 地了解 贷款 人的 和个 人建立信 用档案 ， 将 其行为 纳入信 用 在 当前很 大 一部 分 银行 对 于 中小 企 信 用状 况 ，又 不需要 太 多 的评 估 人员 参 体系进行管理 。这就在一定程度上 为商业 业授信 都与大 企业一 致 ， 无论是 在贷款 业 与 。 我 国 目前虽然有些大银行建 立了内部 银行 是 否给 予 中小企 业 贷款 提 供 了信 用 降低 了 银行 调查 企业 的 成本 ， 提 高 务流程 、 贷 后管理还 是违 约情况 等方 面的 评级系 统 ， 但评估 技术却仍 停 留在 初级 分 依据 ， 处 理上都与大企 业相同 。即当前银行 没有 析阶段 ， 与 国外优 秀银行 的“ 模型化 ” 处 理 了银 行 识别 优质 客户 的 工作 效 率和 准确 专 门针对 于 中小 企 业的 贷款 风 险评 估 指 方式相 比还存在 较大的差距 。而在这 方面 率 。通过社 会信 用体系 的构建 ， 不 仅使银 标 体系 。通常 来讲 ， 银行在 贷款发 放 时需 些小 银行的风 险管理 技术水 平更低 ， 如 行可以直 接了解 到企业 的信用状 况 ， 而且 业主和 主要 要 以企业 的风 险程度 不作为授 信标准 ， 这 有些 银行 或 信用 社决 定 是否 放贷 的 标准 还可以 了解到 中小企业股 东 、 忽 视对 于 经营者 的资信状 况 ， 从 而更好 地判 断企业 主 要 是 由于 不 同规模 的 企业 反 映的 风 险 仅停 留在企业有 无抵押 或担保 ， 程度 也会 有所 区别 。对 于 中小企 业 来讲 ， 可 以反 映企 业综 合能 力 的财 务指 标 的考 的信 用状况 。 领导 者 的素质作 为主要参 考指 标 ， 而对 于 察。 二是建立健全金融市场 。随着我国金 大企 业来 讲 ， 其项 目决策和行 业发展 状况 二、 商业 银行 中小 企业贷 款信 用风 险 融市场的不 断发展和 完善 ， 需要 加快 开发 则是大企 业授信的标准 。因此以大企业 的 评价的策略 出能够 为 商业 银行 转移 贷 款信 用 风 险的 （ 一） 中 小 企 业 需要 做 好 贷 款 信 用 风 工 具 ， 及 时化解 和分散商 业银行 的信 用风 授 信标 准 来对 中小 企 业 的风 险状 况 进行 衡量 具有 不适宜性 ， 而且在这 种严重 的贷 险 规 避 工 作 险。进一步对 资本市 场进行 完善 ， 加 大对 款审 批下 ， 中小 企业也很 难获 得贷款 。这 在 当前 国 民经济 发展 中 ， 中小企 业 占 适 宜 中小企 业 特点 的融 资途 径 和 方式 的 中小企 业为了 能够在发 展 探索 力度 ， 以此 来有效 的缓 解 中小企 业对 就要 求 银行 要 制定 专 门针 对 中小 企业 贷 据 重要 的位 置 ， 款信用风 险的评估体系 。 过程 中获得 银行 的贷款 ， 需要 努力提 高 自 商业 银行信贷 资金过 度需 求的压力 ， 解 决 （ 二） 信 息 不 对称 造成银 行 对 中小企 身 的短期偿 债能力 和利润获 取能 力 ， 以此 中小企业 融资难的问题 。另一方 面也 可以 业“ 惜贷” 来 降低 中小 企业贷款信用风 险。同时中小 在 资本 市场 强有 力 的监 管体 系 中强 化 中 当前 中小 企 业发 展 过程 中由 于 内部 企业还 要不 断扩大 自身的规 模 ， 通过增 加 小企 业的信息披 露制度 ， 提 高 中小 企业 的 向 抗 风 险能力 ， 信息质 量和透 明度 ， 使商业 银行 更好地 防 信 息缺 乏透 明度 ， 没有健 全的财 务信 息披 企业 资产总 额来增 强企 业 Ｉ 露制度 ， 这 样就导 致银行 要想获 取 中小 企 进一步对贷款信 用风 险进行规避 。 范中小企业 的贷款 信用风险。 业 的 财务 信 息 时 ， 其成 本 相对 较 高 ， 银行 （ 二） 授信 的商业银行 角度 三、 结束语 和 中小企 业之 间信息存 在严重 不对 称性 。 在 当前商业 银行发 展过程 中 ， 需要加 我 国商 业 银行 对 于 中小 企业 的 贷款 在 这种情 况下 ， 银行 为了 实现对风 险 的防 快 自身 观念 的更新 ， 提高对 发展 中小企 业 相对较多 ， 因此需要 对中小企 业贷款 信息 范， 往 往会采 用延长 审批程度 和 收紧放 贷 授信业 务的认 识 ， 正 确对 中小企业 在 国民 用风 险评 价体系 进行完善 ， 针对不 同的 中 权 限的方 法来对 风险进 行规避 ， 并对 中小 经济发 展 中的重 要地位 深入集 训 ， 及时转 小企业采 取不 同的风险评 价指标 ， 以此来 选择 一批信 用 良好 的中小企 业作 确 保 银行 能够 获 得低风 险及 高 回报 的收 企 业 贷款 实施 单 独考 核 管理 和严 格 的处 变态度 ， 罚 制度 ， 银行 这种 “ 惜贷 ” 行 为造成 中小企 为长期 的贷款客 户群 ， 双方建 立起 良好合 益 。 业贷款 难问题加剧 。 作 的银企关系 。 参考文献 （ 三） 银 行 对 中小企 业贷 款信 用风 险 首先 ， 商业 银行应 建立规 范的银 行数 【 １ ］ 孙 宏伟 ． 中小企业信 用担 保风 险控 制对 评 估 的 成 本 过 高 据 系统 和正确的信用评 级方法 。一个模型 策分析『 Ｊ １ ． 经 济与 管理 ， ２ ０ １ ０ — ０ ４ ． 中小企 业 由于 自身投 资规模 较小 ， 而 是 否有 效 主要 在 于它所 使 用数 据 的完 整 ［ ２ 】 袁 岗， 刘慧峰 ． 浅议 我 国银行对 中小企业 且 资金周 围时 间较 短 ， 因此其 贷款 呈现 出 性 与真实性 ， 数 据质量 的好坏 直接影 响到 的信 用风险管理［ Ｊ 】 ． 上 海金 融 ， ２ ０ １ ０ － ０ ７ ． 需 求时 间急 、数量 少及频 率高 的特 点 ， 这 所建模 型的实证结论 。实施 内部评级法的 ［ ３ 】 郭 小波 ， 王婉 婷 ， 周欣 ． 我 国中小企 业信 种 频繁 和零 星 的贷 款 无形 中 增加 银行 的 银行在 测算企业 的违约概率 时至少需要 Ｓ 贷风 险识 别 因子 的有 效性 分析 一基 于北 贷款 管理成 本 ， 而且冗 长的放 贷程序 也导 年 以上 的历史数据 。 我 �