报损操作流程
一、目的
为公司领导分析损耗数据提供准确的依据
二、原则
报损商品是指因自然原因、或人为操作失误导致的商品损失。
具体可以分为以下几种情况：
1.生鲜类商品：由于进货含皮计价、销售去皮计价；由于顾客挑选、
搬运、陈列等原因引起的商品霉变、腐烂；
2.超市类商品：由于商品过期、变质、破损、腐烂、鼠食等原因引起
的商品损失；
3.针纺类商品：由于陈列、鼠咬等原因导致商品破损而引发的商品损
失；
4.各类商品因为人为操作失误导致的商品霉变、腐烂等；
三、适用范围
部门：营运部、门店、财务部、公司防损部
商品：破损商品已经不能销售的商品
四、规定
报损商品范围：
非生鲜：店长在50元内批准（每月50元限额），营运总监500元以下批准，财务批准500以上；
生鲜：门店按流程做报损申请，总部不在系统审批。
五、工作流程
1.门店理货员统计应报损商品的名称，数量，填写手工商品报损申请单；
2.店长对手工商品报损申请单签字确认；
3.门店录入员依据手工商品报损申请单录入系统生成《报损申请单》，
审核后自动传总部，《报损申请单》需填写报损原因；
4.营运总监对门店上传的《报损申请单》做机内审核，必要时协同公司
防损部到门店进行实物核查；
5.财务经理在24小时内，按要求在系统内审核；
6.门店对总部传回的《报损单》录入实际报损数量，打印一式两联；
7.店长、门店防损员监督报损商品销毁的全过程，并在《报损单》签字；
8.《报损单》一联传财务、一联传防损。
六、流程图
(一)、除蔬果外商品
门店理货员填写《商品报损申请单》交由店长审核签字
门店店长对《商品报损申请单》审核签字后，交门店录入员
门店店长对《商品报损申请单》审核签字后，交门店录入员
录入员在系统的《报损申请单》模块中录入报损商品，数量等
信息，并保存审核，单据自动上传总部
分公司财务在系统的《报损申请单》模块中对报损数量进行审批
营运总监在系统的《报损申请单》模块中对报损数量进行审批，单
据自动回传给门店，必要时协同公司防损部到门店核实
门店录入员在《报损单》中录入报损数量、保存、审核
门店录入员在《查询报损记账单》中，打印两联报损记账单，交主
管与店长签字审核，门店主管、防损员凭单据监督销毁报损商品，
并签字确认，一联及手工《报损单》给财务，一联给防损部
(二)、蔬果类商品
门店部门填写《商品报损申请单》交由店长审核签字
门店店长对《商品报损申请单》审核签字后，交门店主管、防
损员凭单据监督销毁报损商品，并签字确认
录入员在系统的《报损申请单》模块中录入报损商品，数量等
信息，并保存审核
七、单据
门店商品报损申请单（手工）
商品编码商品条码商品品名数量售价金额报损原因合计
正邦超市零售有限公司
财务部、营业部、采购部
2010年7月22日
