新华传媒2019年三季度财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 新华传媒2019年三季度财务分析综合报告 一、实现利润分析 2018年三季度实现利润亏损5.55万元，2019年三季度扭亏为盈，盈利264.88万元。实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。在市场份额迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。 二、成本费用分析 2019年三季度营业成本为20,294.36万元，与2018年三季度的14,080.97万元相比有较大增长，增长44.13%。2019年三季度销售费用为9,428.17万元，与2018年三季度的9,504.33万元相比有所下降，下降0.8%。2019年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。2019年三季度管理费用为1,999.11万元，与2018年三季度的2,997.1万元相比有较大幅度下降，下降33.3%。2019年三季度管理费用占营业收入的比例为6.53%，与2018年三季度的12.89%相比有较大幅度的降低，降低6.36个百分点。本期财务费用为-758.18万元。 三、资产结构分析 与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入的比例下降。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年三季度相比，资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，新华传媒2019年三季度是有现金支付能力的。本企业无付息负债，不存在负债经营风险。 五、盈利能力分析 新华传媒2019年三季度的营业利润率为0.72%，总资产报酬率为
华数传媒2019年一季度财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 华数传媒2019年一季度财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年一季度实现利润为25,554.97万元，与2018年一季度的15,580.68万元相比有较大增长，增长64.02%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。 二、成本费用分析 2019年一季度营业成本为50,351.66万元，与2018年一季度的45,001.29万元相比有较大增长，增长11.89%。2019年一季度销售费用为10,964.28万元，与2018年一季度的11,469.33万元相比有所下降，下降4.4%。2019年一季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。2019年一季度管理费用为7,056.47万元，与2018年一季度的9,967.3万元相比有较大幅度下降，下降29.2%。2019年一季度管理费用占营业收入的比例为8.69%，与2018年一季度的13%相比有较大幅度的降低，降低4.31个百分点。而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。本期财务费用为-3,107.9万元。 三、资产结构分析 2019年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。与2018年一季度相比，2019年一季度应收账款出现过快增长。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。因此与2018年一季度相比，资产结构并没有优化。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，华数传媒2019年一季度是有现金支付能力的。企业
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一、实现利润分析
1、利润总额
2019年实现利润为178,726.27万元，与2018年的172,078.05万元相
比有所增长，增长3.86%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利
基础比较可靠。
2、营业利润
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内部资料，妥善保管 第 2 页 共 9 页 3、投资收益
2019年投资收益为32,056.83万元，与2018年的23,078.88万元相比
有较大增长，增长38.90%。
4、营业外利润
2019年营业外利润为负12,188.74万元，与2018年负4,414.16万元相
比亏损成倍增加，增加1.76倍。
5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为
1,125,818.01万元，比2018年的1,151,267.4万元下降2.21%，营业成本为
732,111.89万元，比2018年的717,651.29万元增加2.01%，营业收入下降，
而营业成本上升，表明企业经营业务盈利能力明显下降。
实现利润增减变化表 项目名称 2019年 2018年 2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
营业收入 1,125,818.0
1 -2.21 1,151,267.4 -13.48 1,330,604.7
6 0
实现利润 178,726.27 3.86 172,078.05 14.83 149,855.14 0
营业利润 190,915.01 8.17 176,492.21 14.21 154,537.41 0 中文传媒2019年经营成果报告
内部资料，妥善保管 第 3 页 共 9 页 投资收益 32,056.83 38.9 23,078.88 96.18 11,764.21 0
内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 中文传媒2019年风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供155,129.78万元的资金供长期使用。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供658,979.22万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕814,109万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,106,016.16万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是1,279,151.99万元，实际已经取得的短期贷款金额为97,000万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,452,287.81万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,625,423.64万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,971,695.3万元，当前实际的长短期借款合计为199,263.17万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
