【汇算清缴】企业所得税一键零申报指引 (1)

电子税务局汇算清缴系统操作指南一、登录纳税人进入国家税务总局湖南省电子税务局，登录成功后点击“电子税务局—我要办税—税费申报及缴纳—汇算清缴”，进入到“国家税务总局湖南省电子税务局—汇算清缴”页面。

二、查看企业信息系统自动显示纳税人的基本信息，如纳税人识别号、纳税人名称等。

三、纳税申报（2017版A类企业所得税年报）点击左侧导航栏中的“纳税申报”进入到申报主页面。

进入主页面时，系统自动获取企业信息，获取到企业信息后，系统会根据企业信息自动创建对应的申报表。

如在核心征管修改了基础信息，可通过右上角的【更新企业信息】来更新企业申报信息。

1、填写基础信息点击右侧操作栏中的【基础信息】，打开企业所得税年度纳税申报基础信息表。

报表下方为报表【保存】、【关闭】的操作按钮。

中间为报表填写区域，企业根据自己的实际情况填写。

填写数据后，点击【保存】，系统会校验是否存在数据错误，若存在错误则将错误栏标红并给出具体提示信息，此时可以根据错误信息进行数据修改。

修改数据后，再次点击【保存】，直至提示保存成功。

2、选择填报表单点击右侧操作栏中的【填报表单】，打开表单报表页面。

报表下方为报表【保存】、【重置】的操作按钮。

企业根据自己的实际情况选择报表。

选择报表后，点击【保存】，系统会校验是否存在数据错误，若存在错误则给出具体提示信息，此时可以根据错误信息进行数据修改。

修改数据后，再次点击【保存】，直至提示保存成功。

3、填写报表，保存报表。

点击右侧操作栏中的【填写】，打开报表填写窗口。

报表填写页面左侧为该套报表中包含的申报表名称，（根据企业选择的报表展示）点击申报表名称可以切换报表。

下方为报表【保存草稿】、【校验并保存】的操作按钮。

中间为报表填写区域。

填写数据后，点击【保存草稿】，系统将对已填写的数据进行保存，但不校验数据的逻辑关系。

填写数据后，点击【校验并保存】，系统会校验是否存在数据错误，若存在错误则将错误栏标红并给出具体提示信息，此时可以根据错误信息进行数据修改。

公司税务零申报流程_零申报的具体流程一、上门申报1、领取《纳税申报表》纳税人可到办税大厅免费领取各式《纳税申报表》或深圳地税网下载使用。

2、填写《纳税申报表》纳税人填写《纳税申报表》前，应详细阅读《纳税申报表》封面的“填表须知”办税大厅有填表样本参照。

《纳税申报表》中“纳税人全称”栏应加盖本单位行政公章。

3、报送《纳税申报表》纳税人根据本程序规定的纳税申报期限，将《纳税申报表》报送办税大厅征收窗口报送《企业所得税年度申报表》时应附送会计报表。

1、办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。

2、至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。

3、一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。

4、你现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空表上盖章去交就行了。

5、有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表，是根据公司的土地和房产价值算的。

概念若在一个财政年度内，公司在香港无经营，则该年就可向政府申请零报税，意即无营业，申请免于做帐、核数和缴纳税款。

办理时间一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

延误处罚延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为HK$1200元办理流程收到香港税局的利得税表——>记录备案——>联系公司股东，了解到公司无营运——>寄出税表及零报税确认书，由一个股东签字并寄回——>交付报税费用——>交由香港会计师办理报税事项——>办理完毕，通知该公司代理做帐核数报税凡是在香港有经营的有限公司，必须妥善储存适当的账簿，并制定损益表和资产负债表，在经过执业会计师的审核核数后，按期向香港政府报税。

2020年汇算清缴网上具体操作步骤第二步：填写电子表单并附加鉴证报告主体文档(报告正文及相关附件)，制作成鉴证报告电子文档，并由税务师事务所和注册税务师分别对鉴证报告电子文档进行数字签名。

第三步：登录广州市国家税务局网上办税大厅上传鉴证报告。

系统会检查鉴证报告的有效性，请按系统提示进行操作。

网上上传企业所得税汇算清缴鉴证报告流程如图一所示。

汇算清缴网上具体操作步骤(1)第一步：财务会计报表网上申报第二步：企业所得税网上申报进入企业所得税年度申报功能，下载企业所得税年度纳税申报表电子表单(PDF文件格式)(注：年度纳税申报按规定需提供鉴证报告的纳税人，须先对税务师事务所已上传的鉴证报告进行确认报送)，下载后通过读盘导入数据方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕后上传电子表单完成年度申报表的申报。

第三步：年度关联业务往来报告表网上申报进入关联申报功能，下载年度关联业务往来报告表电子表单(PDF 文件格式)，下载后通过读盘导入数据或手工录入的方式完成年度关联业务往来报告表数据的填写，填写完毕后上传电子表单完成年度关联业务往来报告表的申报。

第四步：完成企业所得税税款缴纳进入“我要缴税”功能，按提示完成税款缴纳。

纳税人进行企业所得税汇算清缴的流程如图二所示。

汇算清缴网上具体操作步骤(2)六、服务咨询电话(一)数字证书咨询服务电话纳税人在使用数字证书中遇到问题，请按照所属区域致电广州市数字证书管理中心的客户服务热线。

(1)“95105000”热线服务区域：天河区、荔湾区、黄埔区、番禺区、花都区、增城市;(2)“62334499转3线”热线服务区域：越秀区、海珠区、白云区、从化市、南沙区、开发区、萝岗区、广州市国家税务局直属税务分局(海油分局);(3)数字证书服务监督、投诉电话：12343。

(二)网上申报咨询服务电话纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申报时遇到问题的请拨打12366服务热线咨询。

四、2013年度汇算清缴方式总结：
独立纳税人与总机构纳税 -----------离线申报、上门申报方式
分支机构纳税人（符合国家税务总局公告 2012年第57号规定的跨地区分支机构） -----------网上申报、上门申报方式
结束
二、分支机构申报事项
根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税 企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公 告2012年第57号) 规定，跨地区经营汇总纳税企业的 分支机构自年度终了之日起5个月内，按照总机构分摊 应缴应退税款，由分支机构申报并就地办理税款缴库 或退库。
自2013年度起，跨地区经营汇总纳税企业的分支机构 需报送《企业所得税年度纳税申报表、分配表》。
一、软件的下载、安装、使用 （二）软件安装
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如果系统提示“本地数据中没有您2013年度核 定信息，请重新初始化您的本地信息”，原因 是企业未录入并保存“企业基本信息登记表”， 需要进入纳税申报系统录入并保存此表格。
一、软件的下载、安装、使用 （三）软件使用：
9、看到申报表后，点击“工具”→“更新审核公式” 菜单，将服务器端审核公式同步到本地。
一、软件的下载、安装、使用 （三）软件使用
如系统提示连接远程服务器失败，可能有两个原因： 1、企业电脑使用代理服务器上网，需进行服务器 设置：工具--代理设置--保存—关闭（具体设置咨 询所在单位的计算机管理员）； 2、地税申报网络繁忙，请稍后再试。