会计电算化系统综合实训.docx

精品资料

会计电算化综合实训（金蝶K3平台）

一、账套信息

（一）建立账套

1、公司机构代码：01

2、公司名称：四川环宇

3、账套号：01.01

4、账套名：环宇工业

5、账套类型：工业企业

6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\

（二）设置账套参数

1、公司名称：四川环宇工业有限公司

2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB

3、账套启用期间：2008年01月01日

（三）添加用户

用户名 认证方式 用户组 权限

周鑫 密码认证（不设密码） Administrators(系统管理员组) 不需授权

刘娟 密码认证（不设密码） Users(一般用户组) 授予所有权限

二、账套初始化

（一）从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)

（二）设置总账系统参数

设置“本年利润”科目代码

对以下账套选项打“√”： 1、启用往来业务核销

2、新增凭证自动填补断号

（三）系统资料维护

1、增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 汇率类型

HKD 港币 1.08 原币*汇率=本位币 浮动汇率

USD 美元 8.45 原币*汇率=本位币 浮动汇率

2、增加凭证字为“记”字。

3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

计量单位组 代码 计量单位名称 系数

重量组 KG 公斤

1

T 吨 1000

数量组 J 件 1

X 箱

50

4、增加支票结算方式。

代码 名称

JF06 支票

5、新增相关核算项目资料

（1）新增“客户”资料：

代码 名称

01 顺庆区（上级组）

01.01 果城公司 精品资料

01.02 顺生公司

02 高坪区（上级组）

02.01 骏达公司

02.02 明宇公司

（2）新增“部门”资料：

代码 名称

01 财务部

02 行政部

03 销售部（上级组）

03.01 销售一部

03.02 销售二部

04 生产部

（3）新增“职员”资料：

代码 名称 部门

001 周鑫 财务部

002 刘娟 行政部

003 张勇 销售一部

004 孙兵 销售二部

005 陈婧 生产部

006 王秀 生产部

（4）新增“供应商”资料：

代码 名称

01 嘉陵区（上级组）

01.01 普奥公司

01.02 天赐公司

02 文峰区（上级组）

02.01

鑫发公司

02.02 六合公司

（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。

属性名称 属性类别 属性长度

标准成本 实数

出厂价 实数

零售价 实数

销售政策 文本 255

6、会计科目维护

（1）增加会计科目

科目代码 科目名称 外币核算 期末调汇 数量金额辅助核算 核算项目

102 银行存款 所有币别 √

102.01 建设银行 人民币

102.02 中国银行 美元 √

102.03 工商银行 港元 √

119 其他应收款 精品资料

119.01 职员 职员

123 原材料

123.01 甲材料 √（计量单位：公斤）

123.02 乙材料

√（计量单位：公斤）

139 待摊费用

139.01 报刊杂志费

521 管理费用

521.01 工资及福利

521.02 折旧费

521.03 通讯费 部门、职员

401 生产成本

401.01 工资及福利

405 制造费用

405.01 折旧费

405.02 工资及福利

501 产品销售收入 部门、职员、物料

522 财务费用

522.01 利息

522.02 汇兑损益

（2）会计科目的修改：

科目代码 科目名称 往来业务核算 核算项目

113 应收账款 √ 客户

203 应付账款 √ 供应商

操作要点：

(1) 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。

(2) 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。 精品资料

(3) 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。

(4) 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。

(5) 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。

7、新增“物料”资料：

对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。

已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。

先设上级组: 01 材料

02 产品

代码 名称 属性 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本

01.01 甲材料 外购 公斤 加权平均 123.01 511 512

01.02 乙材料 外购 公斤 加权平均 123.02 511 512

02.01 A产品 自制 件 加权平均 137 501 502

02.02 B产品 自制 件 加权平均 137 501 502

注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

三、初始余额录入

科目名称 外币∕数量 汇率 借方金额 贷方金额

现金 30,000

银行存款-建设银行 500,000

银行存款-中国银行 200,000 8.45 1,690,000

银行存款-工商银行 100,000 1.08 108,000

应收账款 150,000 精品资料

原材料-甲材料 1,000 20,000

-乙材料 500 50,000

待摊费用-报刊杂志费 2,000

其他应收款-职员 周鑫 5,000

坏账准备 5,000

固定资产 2,000,000

累计折旧 900,000

应付账款

300,000

短期借款 100,000

实收资本 3,250,000

合 计 4,555,000 4,555,000

注：应收账款科目期初数据：

客户 时间 金额

果城公司 1999.12.06 80,000

骏达公司 2000.11.25 70,000

合 计 150,000

应付账款期初数据：

供应商 时间 事由 金额

普奥公司 2000.09.12 购料 120,000

鑫发公司 2000.06.03 购料 180,000

合 计 300,000

注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

操作要点：

①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；

②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；

③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；

④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。

四、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。

五、试算平衡结束初始化工作。

六、日常账务处理练习

（一）录入记账凭证

1、提现类：

5日，提取现金10,000元备用。 精品资料

摘要：提现

借：现金 10,000

贷：银行存款-建行 10,000

2、应付往来业务类：

10日，偿还前欠普奥公司的货款120,000元。

摘要：偿还欠款

借：应付账款-普奥 120,000

贷：银行存款-建行

120,000

要点：记得选择相应的供应商名称

3、多核算项目类：

15日，销售一部王五向骏达公司销售A产品60,000元，货款暂欠。

摘要：赊销产品

借：应收账款-骏达公司 60,000

贷：产品销售收入-销售一部∕张勇∕A产品

60,000

要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。

4、数量金额业务类：

20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。

摘要：采购材料

借：原材料-甲材料 50,000

-乙材料 20,000

贷：银行存款-建设银行

70,000

要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

5、涉及外币业务类：

25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。

摘要：收到投资

借：银行存款-中行 20,000*8.46 169,200

贷：实收资本 169,000

资本公积

200

要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。

6、30日，支付本月通迅费。

摘要：支付通讯费

借：管理费用-通讯费∕销售一部∕张勇 500

-通讯费∕销售二部∕陈婧 400

-通讯费∕行政部∕刘娟 300

贷：现金

1,200

要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。