工程造价管理规定

新华联不动产股份有限公司 工程造价管理规定（2015-1.0）

1 / 24 工程造价管理规定 1.总则 1.1 目的 为规范新华联不动产股份有限公司（以下简称:总公司）及各项目公司的工程造价审计管理，明确各部门职责，提高预结算工作质量和效率，加强内部控制，维护公司利益，保证项目成本计划的有效实施，切实降低工程成本，提升精细化管理水平，特制定本规定。 1.2 适用范围 总公司及各项目公司范围内所有工程包干价项目（含材料、设备、勘探、工程量清单）事前审计、项目工程结算的编制、审核工程实际完成工程量等需确定费用的相关审核工作，均应按本规定执行。 1.3 定义、缩写和分类 1.3.1 包干价工程事前审计：指签订固定单价合同或固定总价合同的项目工程，造价达到规定额度需报上级造价主管部门审计，按流程审批后才能签订工程合同。 1.3.2 工程竣工结算：指项目工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关资料编制的最终工程造价文件。 1.3.3 总公司工程造价管理部门 根据职责权限划分，总公司工程审核部是各项目公司工程造价及施工合同管理的上级垂直管理部门。 1.3.4 项目公司工程造价管理部门 根据职责权限划分，项目公司合约预算部是项目公司工程造价管理的主办部门。 1.4 执行原则 1.4.1 遵循按合同计价原则。 1.4.2 从严审计原则：禁止将项目肢解或化整为零，规避审计。 1.4.3 合理市场价原则。 1.4.4 预算（标底）、结算编制后的独立复审原则。 1.4.5 保密原则。 1.4.6 利害关系回避原则：工程造价人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 新华联不动产股份有限公司 工程造价管理规定（2015-1.0）

2 / 24 1.4.7 工作职责与审批权限 单项工程合同结算造价在100万元（不含）以下的工程项目，由项目公司合约预算部审核完毕，报项目公司总经理审批。相关工程结算资料存档备查。 单项工程合同结算造价在100万元（含）以上的工程项目，项目公司合约预算部与施工单位核对完毕，报项目公司总经理签批后，报总公司工程审核部。 总公司工程审核部根据工程结算金额及合同约定的时间出具审核意见。100万元（含）由总公司工程审核部审计并与施工单位核对，双方达成一致意见后报总公司总经理审批；1000万元（含）以上的项目，总经理审批后报总公司董事长审批。 2.工作职责及审批权限 2.1 工作职责 2.1.1总公司工程审核部 负责收集、汇总各项目公司的包干价事前审计计划和结算计划；负责总公司及各项目公司的工程造价管理、咨询指导、协调和监督、审计工作。负责总公司权限内工程包干价事前审计；负责参考目标成本控制项目公司的工程造价。负责工程竣工结算的复核；项目公司权限内的项目进行抽查审核。负责对完成结算的工程项目提出成本管理建议及建立成本参数数据库，按季度定期上报；负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的复核；负责工程扣款、甲供材扣款、水电费扣款等结算款的复核。审核各项目公司上报的月/季/年度预结算计划及执行情况。 2.1.2.项目公司合约预算部 负责制定包干价工程事前审计及结算审核计划，负责包干价工程事前审计及工程结算的初步审核。具体包括：制定并上报包干价工程事前审计及结算审核计划，负责进度款的审核；负责工程竣工结算的审核，并将已审核的结算书、计算稿、计算稿电子版移交总公司复核；负责根据结算完的工程提出成本管理建议；负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的审核；负责工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的审核及把以上资料转总公司工程审核部复核；负责结算资料的存档。负责根据项目具体情况配备相应的工程造价审核人员，保证工程造价审核质量和审核效率。 2.1.3.项目公司工程部 负责提供工程预算（标底）编制的技术资料并签字确认；负责提供工程结算的全部技术资料并签字确认及竣工备案资料的签字确认，包含施工组织设计、进度完成情况确认单、新华联不动产股份有限公司 工程造价管理规定（2015-1.0）

3 / 24 质量评定结果、竣工验收单（专业分包工程须出具专业质量验收单）、工程全部设计变更、工程签证单、扣款单等；施工单位上报预结算资料的技术资料完整性、有效性及现场履约情况符合性的审核；及时签定工程质量保修书；负责审核工程进度、工程量；负责审核竣工结算资料；负责审核竣工图纸。 2.1.4.项目公司规划设计部 负责提供工程预结算编制的施工图纸、竣工图纸；负责提供设计类全部工程结算的技术资料并签字确认，协助合约预算部完成设计类工程的结算工作。 2.2 审批权限 2.2.1 总公司董事长 负责单项合同结算价1000万元（含）以上的项目结算的审批。 2.2.2 总公司总经理 负责单项合同结算价100万元（含）以上，1000万元（不含）以下结算的审批，负责单项合同结算价1000万元（含）以上的项目结算的审核。 2.2.3 项目公司负责人（董事长/总经理） 负责单项合同结算价100万元（不含）以下工程结算的审批。 负责包干价事前审计计划及结算计划的审批，负责工程造价在100万元（不含）以下包干价项目事前审计的审批。 3.审核计划 3.1预结算编制审核工作应配合项目开发进度计划有序进行。 3.2 各项目公司相关主办部门应在每年最后一月及每月25日根据年（月）度项目开发计划编制下一年（月）度结算计划上报至总公司工程审核部。 4.工程包干价项目事前审计 4.1 所有工程造价在100万元（含）以上的包干价项目（含总价包干工程、单价包干工程、甲供及甲限价材料、设备等），在定标、签合同之前均必须报总公司工程审核部进行事前审计。禁止拆分项目，规避审计。未签订施工合同，禁止施工队伍进场开工、施工。 4.2 包干价项目超过50万元，但没有达到报审限额的，每月底必须将本月所签定施工合同的包干价项目报总公司工程审核部备案。备案材料按每个项目填写备案表（附表13.2），附有关造价资料和工程合同复印件（或扫描电子文件），还应提供投标单位（含询比价单位）的联系人和详细的联系信息资料。 新华联不动产股份有限公司 工程造价管理规定（2015-1.0）

4 / 24 4.3总公司工程审核部收到事前审计申请后，视工程项目的造价额度按以下时间进行意见批复： 工程造价1000万元以下项目10天内作出答复，1000万元（含）-1亿元的工程项目15个天内批复意见，1亿元（含）以上的工程项目20天内批复意见。各项目公司收到书面批复后才能签订施工合同和支付工程款。 4.4 报审的工程项目必须严格执行《成本管理制度》和《招投标管理制度》的相关规定。 4.5 项目公司相关人员应配合总公司工程审核部完成工程包干价项目事前审计。及时提供项目相关资料数据，落实施工现场具体情况，如实反馈。 4.6 事前审计资料要求： 4.6.1 招标文件及招标相关资料如图纸、工程量清单、答疑文件等发给投标单位的全套资料（纸质版及电子版均应同时提供）； 4.6.2 开标评审记录（扫描件）； 4.6.3 2-3家入围单位的投标文件及澄清文件，纸质版和电子版均应同时提供； 4.6.4 工程（材料/设备）包干价项目事前审计审批表（附表13.1），需项目公司审核总监及总经理签署意见； 4.6.5 未招标项目应提供免招标审批文件； 4.6.6 项目公司审核意见及工程量计算书、预算书等和事前审计相关的其他资料。 5.施工过程中造价控制 按《工程签证管理规定》执行。 6.工程结算 6.1所有工程（含包干价工程）都必须办理结算，工程结算造价不足100万元的项目，经项目公司预算人员审计后，报总经理批准后结算付款；工程结算造价达到100万元（含）以上的项目（含包干价工程），必须报总公司工程审核部审计，并按第二条审批权限批准后才能结算付款。禁止拆分结算项目，规避审计。 6.2 100万元（不含）以下的工程项目结算，由项目公司合约预算部在每个季度末，编制统计报表（附表13.12），报置地总公司工程审核部备案。总公司工程审核部可随机抽查。 6.3 项目公司工作程序 6.3.1 项目合同履行完毕并验收合格，达到结算条件后，合同执行部门通知施工承包单位填写《工程竣工结算申报表》（附表13.4）； 新华联不动产股份有限公司 工程造价管理规定（2015-1.0）

5 / 24 6.3.2承包单位提交《工程竣工结算申报表》，并按合同约定时间内向合同执行部门提报《竣工结算书》及相关结算资料；合同执行部门将以下相关资料汇总后，提交《工程竣工结算资料交接单》（附表13.5），并完成如下工作：合同工期的完成情况；工程质量情况判断；现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对；设备、材料数量统计；工程款支付情况的确认；业主索赔资料的整理统计；业主索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等；索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品等；竣工图纸的审核确认。 6.4 合同执行部门将核查完毕的结算资料及核查结果连同承包单位提交的《竣工结算书》，提交合约预算部，合约预算部根据以上资料，编制《工程竣工结算书》及相关结算资料。至少应该包括但不限于以下内容： 6.4.1 合同中标价清单或预算书（取费表、套价表、主要材料价格表），计价软件要求使用广联达公司的软件编制，并提供电子文档一套； 6.4.2工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书； 6.4.3工程开工报告、单位工程竣工验收记录或竣工验收备案表； 6.4.4工程竣工全套图纸（土建、安装等）； 6.4.5设计变更图纸、设计变更签证单、技术核定单、图纸会审交底纪要； 6.4.6施工组织设计； 6.4.7施工过程中双方签证资料（甲方认可的）； 6.4.8地质勘探报告； 6.4.9工程结算书（加盖编制单位公章、预算员签章）； 6.4.10工程量计算稿、钢筋计算式，工程量和钢筋计算如果采用电脑软件编制，要求使用广联达公司的算量软件或微软公司Excel电子表格，并提供电子文档一套； 6.4.11甲供材、甲分包项目清单；甲供材扣款明细表（必须由施工方签字认可）； 6.4.12甲限价确认单（附表13.10）； 6.4.13水电费扣款单及其他各项扣款通知（工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、配合管理费扣款项目等）； 6.4.14主要材料差价证明材料； 6.4.15施工形象进度月报表； 6.4.16现场工程部提供的对施工方索赔意见。 新华联不动产股份有限公司 工程造价管理规定（2015-1.0）

6 / 24 6.5 项目公司合约预算部预算工程师根据结算资料对承包单位的《竣工结算书》进行审核，与承包单位进行结算谈判并办理结算手续，确定结算价款后形成《工程竣工预审结算书》报工程审核总监审核。 6.6 合约预算部工程审核总监签署审核意见后，将《工程竣工预审结算书》及结算资料一并报项目公司总经理审核；《工程竣工预审结算书》经项目公司总经理审核后按审批权限报总公司工程审核部审核；总公司工程审核部在与承包单位达成一致意见后形成《工程竣工核定结算书》，承包单位在《工程竣工核定结算书》封面上签字确认，工程审核部审核总监复核后报总公司总经理按权限审批。 6.7经上报《工程竣工结算申报表》并同意办理结算的工程，原则上不允许该工程有未完项目另行结算的现象发生，如有特殊情况需甩项结算的，必须经建设方同意并在《工程竣工结算申报表》中注明，否则不予结算。 6.8以上结算资料的报送过程中，凡要求承包方履行的义务，均应在承包合同中约定。 6.9 竣工图纸 6.9.1竣工图要符合国家现行的制图标准，图面干净整洁。 6.9.2竣工图纸作为办理竣工结算和工程投入使用后运营管理的重要资料，必须反映工程竣工后的真实情况，各种标志尺寸和定位尺寸应该清晰准确，并经建设单位、监理单位和施工单位三方签字。甲分包工程还需总包签字。 6.9.3竣工后，工程未发生变化或变化较少的，可在施工图上直接修改并加盖竣工图章；工程变化较大的，必须绘制新的竣工图纸；竣工图的具体编制要求按相关规范执行。 6.9.4“示意图”不能作为竣工图纸和结算资料。 6.10 竣工结算审核意见提出时间 6.10.1 结算金额在100万元以内的工程竣工结算审核意见提出时间60天。 6.10.2 结算金额在100万元以上（含100万元）的工程竣工结算一审、二审审核意见提出时间各为90天。 7.造价咨询公司管理 7.1目的和审批权限 聘请造价咨询公司的主要目的是编制工程量清单和工程造价的测算等工作。总公司及所属各项目公司的所有工程事前预算造价的确定和结算造价的审定，要求自行审计，如有特殊情况需要委托咨询公司审计的工程项目，其委托咨询公司审计的工程范围（精确到具