保险经济学-第三章保险基金-PPT文档资料

第一節 保險基金的性質與特徵
一、保險基金是社會總產品的必要扣除
• 馬克思上述關於社會總產品的“六個必要扣”原理中有兩 個扣除三個概念與本書有關： –第一，關於第三項扣除中的後備基金或保險基金。 –第二，“用來應付不幸事故、自然災害等”的後備基 金,同“用來補償消耗掉的生產資料部分”的補償基金 和“用來擴大再生產的追加部分”的積累基金一樣， 都是必要的扣除,處於同等重要的地位。
–第四，在消費資料方面“為喪失勞動能力的人等等設 立”的“官辦濟貧事業”基金，即社會保障基金或社 會保險基金的扣除，同樣是必要的。
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第一節 保險基金的性質與特徵
二、保險基金的性質
• 定義：保險基金，是由專門的保險機構根據不同險種的保 險費率，通過向參加保險的單位或個人收取保險費的方式 建立的一種專門用於補償被保險人因受到約定的保險事件 發生所致經濟損失或滿足被保險人給付要求的貨幣形態的 後備金。
• 保險基金是社會後備基金的一種特殊形態，從經濟範疇的 本質屬性上考察，它與其他形式的後備基金在性質上是互 異的。
• 保險基金體現著保險人與被保險人之間的以等價有償為原 則的商品交換關係。
• 保險基金是以等價有償原則而建立的一種後備基金。
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第一節 保險基金的性質與特徵
三、保險基金的特徵
（一）專用性 （二）契約性 （三）互助性 （四）科學性 （五）金融性
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第二節 保險基金的來源與構成
（三）企業保險費支出
1、企業保險費支出的來源 • 企業保險費支出來自於企業淨增價值m部分，職工的一部
分剩餘勞動是企業保險費的源泉。由於企業是以收抵支的 經濟核算單位，保險費支出在成本中列支，由銷售收入補 償。
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ

保险学保险基金及其运用1. 保险学中的保险基金保险基金是保险学中一个重要的概念，指的是保险公司从保费中提取出来，用于支付未来可能发生的保险理赔费用的资金。

保险基金的建立和运用对于保险机构的稳健经营和风险控制至关重要。

1.1 保险基金的建立建立保险基金的目的是为了应对未来可能发生的大额理赔风险，保证保险公司的经营稳定性。

保险基金的建立需要根据保险公司的经营风险和业务特点进行科学合理的估算和配置。

通常，保险公司会设立多个保险基金，分别用于不同的险种和风险类型。

保险基金的建立主要包括以下几个方面的工作： - 风险评估：对保险公司可能面临的各类风险进行评估和预测，确定需要建立的保险基金数量和规模。

- 资金估算：根据风险评估的结果，对未来可能的保险理赔额度进行估算，确定需要从保费中提取出来作为保险基金的资金量。

- 配置策略：根据不同险种和风险类型的特点，制定针对性的保险基金配置策略，确保保险基金的安全性和流动性。

1.2 保险基金的作用保险基金在保险学中具有重要的作用，主要体现在以下几个方面：1.2.1 防范风险保险基金的主要目的就是为了防范保险公司面临的各类风险，特别是大额理赔风险。

通过从保费中提取一定比例的资金形成保险基金，保险公司能够在发生大额理赔时迅速支付，避免因理赔而造成的资金链断裂和经营危机。

1.2.2 维护稳定保险基金的建立和运用能够维护保险公司的经营稳定性。

保险基金作为保险公司的一项重要资产，能够提升公司的信用和市场声誉，增加投保人对公司的信任，稳定公司的市场地位。

1.2.3 支撑发展保险基金的运用能够支撑保险公司的发展。

通过合理配置保险基金，可以提高保险公司的资金使用效率，降低运营成本，增加盈利能力。

同时，保险基金还能够为保险机构的创新和业务拓展提供必要的财务支持。

2. 保险基金的运用2.1 保险基金的运营保险基金的运营是指保险公司对保险基金的管理和运作过程。

保险基金的运营需要遵循一定的原则和规则，确保资金的安全性和流动性。

1.关于保险的概念
2.保险的要素 3.保险的作用 4.保险与其他类似经济行为的关系
1、关于保险的概念
（1）保险的经济学定义；
（2）保险的法学定义。
（1）保险的经济学定义
保险是指人们为了保障生产生活的顺利进行，将具有 同类风险保障需求的个体集中起来，通过合理的计算 建立风险准备金的经济补偿制度或给付安排。 这一概念反映：保险是一种经济行为；保险是一种金 融行为；保险是一种分摊损害的财务安排。 经济学意义上的保险具有以下要件：必须有大量的同 类风险个体的存在；合理的计算；经济补偿或给付。

（2）大量同质风险的集合与分散 保险的过程，既是风险的集合过程，又是风险的分散 过程 保险风险的集合与分散应具备两个前提条件： ☛ 大量风险的集合体 ☛ 同质风险的集合体 同质风险是指风险单位在种类、品质、性能、价值等 方面大体相近

（3）保险费率的厘订 费率厘定的原则：适度、合理与公平 ☛ 适度－－应能足以抵补一切可能发生的损失以及 有关的营业费用 ☛ 合理－－不能获得过多或超额利润 ☛ 公平－－被保险人的风险状况应与其承担的费率 尽量一致 以完备的统计资料为基础，运用科学的计算方法

(4) 保险基金的建立 保险基本职能的实现是建立在具有一定规模的保险基 金基础之上的 保险基金是用以补偿或给付因自然灾害、意外事故和 人体自然规律所致的经济损失和人身损害的专项货币 基金 保险基金主要来源于开业资金和保险费，其中保险费 是形成保险基金的主要来源 保险基金是保险业存在的现实的经济基础 保险基金是保证保险企业财务稳定性的经济基础 保险基金制约着保险企业的业务经营规模 保险基金是以各种准备金的形式存在的

（2）保险与救济

（1）受益人的构成要件
第一，受益人是享有赔偿请求权的人。
第二，受益人是由保单所有人所指定的人。
（2）受益人与继承人的区别
两者性质不同：受益人享有的是受益权，是 原始取得；继承人享有的是遗产的分割，是继承 取得。受益人没有用其领取的保险金偿还被保险 人生前债务的义务；但继承人在其继承遗产的范 围内有为被继承人偿还债务的义务。
二、保险合同的客体
保险合同的客体是保险利益。保险利益 是指投保人或被保险人对保险标的所具有 的法律上承认的利益。
保险标的是保险合同中所载明的投保 对象，是保险事故发生所在的本体，即作 为保险对象的财产及其有关利益或者人的 生命、身体和健康。
特定的保险标的是保险合同订立的必 要内容。但是订立保险合同的目的并非保 障保险标的本身。而是投保人或被保险人 对保险标的所具有的法律上承认的利益， 即保险利益。
三、保险合同的特性 （一）双务性 （二）射幸性 （三）补偿性 （四）条件性 （五）附和性 （六）个人性
一、财产保险合同与人身保险合同
※根据保险标的的不同，可将保险合同分为 财产保险合同与人身保险合同。
二、定值保险合同、不定值保险合同与定额 保险合同 ※根据保险价值在合同中是否预先确定为标 准，可将合同分为定值保险合同与不定值 保险合同。
四、保险合同的形式
保险合同依照其订立的程序，大致可 以分为四种书面形式：
1.投保单
投保单是投保人向保险人申请订立保 险合同的书面要约。
2.暂保单
暂保单又称临时保单。它是正式保单 发出前的临时合同。有时在保险代理人收 到第一期保费后，即发给投保人作为具有 暂保单效力的收据。
订立暂保单不是订立保险合同的必经程序。一 般来说，使用暂保单有下列三种情况：