2017年部门预算编报说明
大家好，耽搁大家时间，请大家来，一个目的，就是完成好2017年度部门预算编报。部门预算编报质量关系到各单位2017年度运转和发展，关系到各单位的切身利益，也是大家的主要工作，敬请大家集中精力，按要求完成编报工作。今年的编报仍采用部门预算单机系统，大家完成信息采集表后，在预算单机版里填报，生成“u”字上报数据，单机版填报由我们请来的太极华清公司工程师讲解，下面我和大家一起学校2017年部门预算编制方法。
一、人员和基础信息的编报。
人员信息是单位的核心和基础，大部分支出是由人员所决定的，2017年预算编报时间节点定为2016年11月，大家以2016年11月底本单位人员实际情况进行编报。主要内容包括表一至表七部分，需注意问题表内已作说明，几个关键点，提请大家注意：1、个人所有工资信息数据，必须以组织、人社部门正式批复为依据，所有调动增减的，上报增减人员的姓名、变动单位及组织部门调动文件，新增人员上报编委核准通知及组织、人社部门工资批件，否则不予纳入2017年预算；2、财政供养在职、离退休人员及遗属补助等和每月工资发放表一致；3、人事代理工资部分统一由工资发放单位统计，单位仅在表二中统计4000元/人/年津补贴部
分；4、其他人员用“以钱养事”方式在项目中上报。
二、收入预算的编报。
所有收支要全额纳入预算管理，实行真正意义的综合预算。部门预算收入包括财政补助收入、各项非税收入（专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入、政府性基金收入）、事业单位经营收入和其他收入。
大家根据2016年实际情况测算2017年收入规模，然后在收入规模范围内合理安排支出。
三、支出预算的编报。
所有支出按功能分类要细化到“项”级，按经济分类要细化到“款”级。大家可以参阅政府收支分类科目，支出按功能分为“类”、“款”、“项”，按经济分类科目分为“类”、“款”，比如按功能分类，“教育支出”是“类”，它的“款”级科目有“教育管理事务”、“普通教育”等，在“款”级科目下，“普通教育”又分为“学前教育”、“小学教育”、“初中教育”等很多“项”；如果是按经济分类，教育支出分为“工资福利支出”、“商品和服务支出”、“对个人和家庭的补助”等很多“类”，在“工资福利支出”下面有“基本工资”、“津贴补贴”等很多“款”。
（一）、基本支出预算。
主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、定额公用经费等。基本支出根据部门基础信息库数据和有关财政供给定额标准编制：
基本工资和离退休费。所有单位均以2016年11月底的数据为基数，实行财政全额预算。
遗属补助。以人社局审批的数据为准，预算据以全额安排。
津贴补贴。所有单位均以2016年11月底的数据为基数，实行财政全额预算。
医疗保险金。基本医疗保险按照在职人员工资总额的8%计算。
住房公积金。在职人员工资总额的12%计算安排。
物业补贴。财政供养在职及离退休人员统一按2400元/人/年安排。
交通费。暂取消。
一般公用支出。按照已审批的财政供养在职人数和确定的公用经费定额标准年人均6052元计算，范围由往年的公
务员及参公人员扩大到所有财政供养的在职人员。
基本支出预算中有一项特别需要注意的，就是三公经费支出，三公经费特指公务接待、公车购置及运行、公款出国，是近年来中央、省政府严格要求公开的经费，为此，我们设计了三公经费支出表，大家根据2016年运行实际支出，编报2017年三公经费。
（二）、项目支出预算。
项目申报工作是2017年度部门预算编制的重点，各单位2016年度所有项目清零，我们将根据各单位上报的2017年度项目，上报县委县政府，确定该单位最终项目情况。
项目申报依据：①国家政策涉及的医疗、社保、民政等地方配套资金；②有县委县政府会议纪要确定需要解决的问题；③县领导签字批示等。
项目编报方法：项目支出需要按经济分类编报到“款”，就是每一个项目，不仅要编报其人员支出、商品和服务支出，还要细化到材料费、印刷费、接待费、劳务费等“款”及科目。
预算编报人员要和单位主要领导充分沟通，对本单位2017年度工作任务仔细梳理，结合国家政策和县委、县政府工作重点，确定本单位所需项目。所有项目确定后，认真填
报2017年预算单位项目信息采集表：一是填报2017年预算单位项目资金申报汇总表（表一）把本单位所有项目汇总，
二是针对每一个项目，填报2017年预算单位项目资金申报书，预算申报书有三个方面内容：1、2017年预算单位项目申报立项依据（表二）
2、2017年预算单位项目申报预算明细（表三）
单位：万元
3、2017年预算单位项目申报测算说明（表四）
待2017年度预算开始后，我们根据该项目申报情况进行绩效考核，绩效目标完成情况如何，将作为该单位下一预算年度申报项目的重要依据。
（三）、政府采购预算。
凡采购2017年度县本级政府集中采购目录以内的和采购限额标准以上的货物、工程和服务的，必须编制政府采购预算（表九）；要细化政府采购项目及资金预算，依法选择采购方式和组织形式，提高预算编制的准确性。2017年预算编制中没有编制政府采购预算的项目，非特殊事由在执行中不得办理采购，财政不拨付资金。
四、网上公开
部门预算信息网上公开是各预算单位的职责，每年部门预算批复到单位后，各单位必须在15个工作日内在指定网上预以公开，公开的内容和格式如下：
第一部分单位概况
一、主要职能
二、部门预算单位构成
第二部分2017年部门预算表
一、收支预算总表
二、财政拨款支出预算表
三、财政拨款安排“三公”经费预算表
第三部分2017年部门预算安排情况
说明
一、2017年公共预算收支情况总体说明
二、2017年公共预算收入情况说明
三、2017年公共预算支出情况说明
四、2017年公共预算财政拨款情况说明
五、2017年“三公”经费预算情况说明
五、编报要求
（一）一级预算单位对部门本级和所属单位报表进行审核、汇总、上报。
（二）2017年部门预算编报采取“两上两下”的程序，“一上”在2016年12月29日前完成，“一下”在2017年1月20
