财务管理制度

云顶员工手册 财务制度报批版（100828）

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财

务

管

理

制

度

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目 录

差旅费报销制度 .................................................................................................. 3

备用金管理制度 .................................................................................................. 5

商务接待报销制度 .............................................................................................. 6

费用报销(付款)管理制度 ................................................................................... 8

票据管理制度 ...................................................................................................... 9

现金管理制度 .................................................................................................... 10

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3 差旅费报销制度

一、适用范围

根据集团<>(2010年修订版)，结合云顶公司的实际情况，本着节约、合理、效能的原则，制定本制度。本制度适用于公司全体员工。

二、管理办法

☆ 出差手续审批

1、职员受命出差前应填写《出差申请单》，如实填写出差路线、交通方式、任务和时间，并按程序报批：员工出差由部门负责人签批、部门经理出差分管副总经理签批，副总经理、财务负责人出差总经理直接签批，总经理出差需电报易达旅游集团总裁同意并指定公司日常事务负责人）。领导在批示中应注明出差回来后汇报要求(书面汇报或口头汇报)。

2、员工到本公司经营的景点及本县各乡镇办事的均不享受出差补贴，若公司未能安排车辆，可按实凭票报销交通费用。

☆ 出差交通费规定

1、公司员工出差一般要求乘坐火车或汽车，如有特殊需要，经总经理批准后，可以乘坐飞机普通舱；所有人员出差一律不准乘坐飞机的商务舱和火车的软卧厢，如果乘坐，只能按普通舱票和硬座票标准报销。总经理可视公司业务和形象需要选择交通方式。

2、出差的飞机票（含机场建设费，保险费）、火车票、船票、长途大巴票、市内交通费等按实报销；在出差地因公务需乘坐出租车的，应在车票后详细注明乘车时间，上下车地点及乘车事由。

3、自带交通工具或接待单位提供交通工具参加会议已向主办单位交纳会务费的出差人员，原则上不再报销交通费。

4、往返机场原则上应乘坐机场大巴，因紧急公务需乘坐出租车的按规定权限报批，由公司派车接送的不再报销此项费用。

5、出差多个地点的费用按顺路计算，但因公务原因使行程不能顺路进行的，按实际路线计算。

☆ 出差住宿费和伙食费规定

1、出差住宿费和伙食费实行包干制，按下表1所列标准执行。超过标准的按标准报销，低于标准的在据实报销的基础上享受50%的差额奖励（如住宿费、伙食费标准合为260元/天，实际住宿费、伙食费合为200元/天，可享受30元/天的差额奖励）

表1：住宿费、伙食补贴 云顶员工手册 财务制度报批版（100828）

4 级 别 住宿费报销标准 伙食补贴报销标准

特别地区 省会、经济特区

及沿海开放城市 一般地级市、

县级市及其他 特别地区 省会、特区、沿海开

放城市 一般地级市、

县级市及其他

高级职员 310元/天 210元/天 190元/天

50元/天 40元/天 30元/天 中级职员 260元/天 170元/天 150元/天

普通职员 210元/天 130元/天 110元/天

备注：

（1）特别地区包括：北京、上海、广州、深圳。经济特区包括：珠海、汕头、厦门、海南省。沿海开放城市包括：青岛、温州、天津、大连、珠海、宁波、烟台、南通、福州、秦皇岛

（2）高级职员包括公司总经理/副总经理、高级专业技术岗位（如首席策划师）；中级职员包括公司总经理助理、各公司部门经理、副经理、中级专业技术岗位（如基建工程师、高级策划）；其他为普通职员。

（3）同性两人出差应同住一间，住宿费标准按各人标准的50%计算。

（4）陪同上一级领导出差的，住宿标准原则上提倡就低不就高，特殊情况，如确因业务开展需要，可随同上一级领导住同一档次宾馆的标准间。

（5）参加会议已向主办单位交纳会务费的出差人员不再享受伙食补贴。

（6）会议、学习、培训期间的住宿标准按对方单位统一安排的标准报销。

☆ 差旅费预借及报销规定

1、财务凭出差申请单办理差旅费预借手续，由部门负责人复核、财务部审核、公司总经理审批后执行。（预借差旅费金额超过5000元〈含5000元〉时，应详细列出费用预算明细）。

出差结束后应于5个工作日内办理报销手续，并及时交还预借差旅费的余款。

2、因特殊原因致使差旅费超出标准的，报销时应提出详细说明按报销流程审批。

3、住宿费、伙食费、交通费等应如实开具发票；如发现造假、虚开，处以发票金额5倍罚款，并视情节，给予其他处。

本制度自董事会审批之日起执行 财务制度报批版（100803）

- 5 - 备用金管理制度

一、适用范围

根据集团<>，结合云顶公司的实际情况，制定本制度。本制度适用于云顶公司全体员工。

二、管理办法

1、公司职员因出差或业务需要，可以向公司申请备用金借款。任何部门或个人不得以借备用金的名义套取公司现金，变相挪用公款。

2、需要借支备用金时，由经办人填写备用金借款单（三联套写），详细注明借款用途、金额及预计还款日期，按（申请借款人经办→部门负责人复核→分管领导审核→财务负责人审核→总经理审批→出纳付款）程序报批领取。

3、借款金额超过5000元（不含5000元）时应详细列出费用支出预算。

4、备用金借款单的第三联在支付备用金时交给会计作为应收个人借款的入帐依据；第二联由出纳人员放入保险柜中，作为借款人未结清备用金欠款的依据，当借款人报销冲账或交回备用金余款时，由出纳人员在第二联和第一联上签注，会计签字确认后将第二联退还借款人。第一联出纳登账后交会计冲减借款。

5、借款人应在出差结束后5个工作日内，办理报销冲账或交回备用金余款。其他业务借支备用金的应在预计还款时间内办理报销冲账或交回备用金余款，未能在预计还款时间结清备用金欠款的应向财务部提交书面说明。

7、借款人逾期一个月未归还备用金的，财务部有权从其工资中扣留偿还，月工资不足偿还的依次递延至下个月，直至扣还全部备用金借款为止，并于借款逾期之日起按日息万分之五计算利息。

8、公司财务部负责人每个月末对备用金借款情况进行清查，出纳人员保管的备用金借款单第二联应与会计的相关应收款项帐目核对相符，对于期长额大的备用金借款应重点监控催讨，并及时报告总经理。

9、本公司与外单位或个人发生业务往来，需要预付帐款时，公司内部经办部门应向财务部门提供合同、协议、预算或其他结算证明，报批程序与预借款程序相同。

10、本制度自董事会审批之日起执行。

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- 6 - 商务接待报销制度

一、适用范围

本为了规范商务用餐管理工作，本着节俭和效能原则，根据集团《商务用餐报销制度》，结合公司实际情况，制订本制度。本制度适用于云顶公司的全体员工。

二、管理办法

☆ 商务用餐接待范围及内容：

1、商务用餐按用餐性质分为工作餐，一般接待和商务宴请三个类别。

2、工作餐范围：业务往来、相关部门检查巡视的一般人员。

3、一般接待范围：业务往来或相关部门检查巡视中层以上管理人员或核心人员。

4、商务宴请范围：承办重大业务事项时需要进行公关活动的，或礼节性招待公司重要客人及关键相关部门科局以上领导检查巡视。

5、接待内容包含商务用餐、休闲娱乐、旅游、住宿、交通等；

☆ 商务用餐接待标准和审批：

1、公司职员需要商务用餐时应事先填写<>详细填列相应事项,并按以下审批权限办理审批手续。

商务用餐性质 用餐标准 审批权限 备注

工作餐 不超过30元.人/餐 副总经理或总经理

一般接待 不超过50元.人/餐 总经理

商务宴请 不超过100元.人/餐 总经理

备注：

（1）、上述商务用餐标准包含菜金、酒水等所有支出（原则上宴请不提供香烟）；

（2）、集团公司领导（董事长、总裁）交代的按照相关的接待指示安排；

（3）、新恒基集团员工不需要宴请，只安排工作餐；

（4）、商务用餐（含酒水）超过100元/人、休闲娱乐超过100元/人、住四星级以上（含）酒店以及需要安排旅游、乘坐飞机的须报集团董事长或总裁审批，在这些标准以下的统一由各公司总经理审批，但各公司总经理必须对休闲娱乐项目进行严控。

（5）、如遇特殊情况，如物价主管部门来检查、调价等重要接待要突破标准的，由公司总经理决策执行。

（6）、在自有食宿娱乐场所的市县，原则上在自有食宿娱乐场所从事商务接待，以对外营 财务制度报批版（100803）