内部控制制度
第一章总则
第一条为确保单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障
本单位财务会计管理合法合规，财务报告及相关信息真实完整，规范内部控制，加强廉政风
险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政违
法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《XX省财政厅 XX省监察厅 XXX省审计
厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》等法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于XXXX单位（以下简称XX）经济活动的内部控制。
第三条本制度所称内部控制，是指XXXX为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条XX内部控制的目标主要包括：合理保证XX经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资金使用的效率和效果。
第五条州土储中心遵循下列原则建立与实施内部控制：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿本单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对
经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注本单位重要经济活动和经济活
动的重大风险。
（三）制衡性原则。内部控制应当在本单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形
成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的
变化、本单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条XX负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第二章财务管理制度
第七条财务管理遵循的基本原则：贯彻执行国家有关法律法规和上级制定的财务规章制度，
合理保证单位经济活动合规合法、资产安全和使用有效，财务信息真实完整，严格收支管理，有效防范舞弊和预防腐败，坚持勤俭节约、精打细算、制止奢侈浪费和一切不必要的开支，
讲求资金使用绩效。
第八条财务管理职能：认真执行财经纪律，建立健全财务管理的各项规章制度，对单位财务
活动进行控制和监督；编制单位经费收支预算、非税收入预算；及时准确完成单位资金（经费）的合理正常拨付和使用；按时完成会计核算业务，定期编制财务报告和相关统计报表，
反映、分析单位经费预算和土地储备资金的执行情况；负责做好本单位物资采购，加强资产
管理，防止国有资产流失；接受财政、审计等有关部门的监督检查。
第九条财务管理内容主要包括：涉及XXX非税收入管理，单位经费预算管理、收入支出管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务人员岗位责任制管理、财务
报告和财务活动分析与监督管理。
第十条综合科内设财务室，在XX的领导下行使单位财务管理职能，配备具有会计从业资格
和能力的财务人员，设会计、出纳各一人。
第十一条财务室职能职责：
（一）认真贯彻执行《会计法》，遵守财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
（二）管理本单位经费、XX专项业务经费以及XX资金，制定本单位的财务管理办法和实
施细则，并认真组织实施。编报单位预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作；配合有关科
室做好XX资金计划及相关融资工作。
（三）按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
（四）按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，
充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提
供准确数据。
（五）负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
（六）按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。（七）负责行政事业性收费票据的领购、缴销等工作。
（八）负责本单位内部各科室经费申请和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
（九）组织本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
（十）接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。
第十二条财务人员职能职责：
（一）认真执行岗位责任制，各司其职，相互制约，相互监督，如实反映和严格监管各项经
济活动。日常工作中做到账务清楚、准确、规范，手续齐备，内容真实完整。按时编制各类
报表。
（二）财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，严格按照《中华人民共和国会计法》执行。
（三）财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物、电子设备及未了事项等。工作交接必须由分管领导监交。
第十三条现金管理制度: 根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行《现金管
理暂行条例实施细则》规定执行。
（一）管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账
核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、禁止坐支，禁止违规大额提现，严防
挪用、确保安全。
（二）开支范围：1、无法使用公务卡结算的，零星小额支出；2、经批准确定需要支付现金
的支出。
（三）严格执行日清月结的现金盘点制度，定期盘点现金，做到账实相符。
（四）严格使用财政公务卡。原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待
费和2000元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，应当使用公务卡结算。扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用按照相关管理办法执行。
第十四条银行存款管理制度：严格遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和各种银行
结算业务。
（一）加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用
情况。
（二）严格遵守银行支付结算纪律。
