用友U8固定资产练习题

实验七 固定资产管理

来源：武汉科技学院 发布时间： 2009-12-31 21:14:29 阅读： 1009 次

［实验目的及要求］

通过完成本次实验， 要求了解日常固定资产的管理工作有哪些， 学会如何运用软件系统帮 助完成对固定资产的增减变动的处理、定期的计提折旧及生成相应的凭证向总账子系统传 递。

［实验内容］ 第一步，进行固定资产管理子系统初始化设置； 第二步，运用固定资产管理子系统进行日常业务的处理； 第三步，月末进行对账及结账处理。

［实验准备］

引入 “实验二”中的账套数据。

［实验资料］

1．初始设置

（ 1） 控制参数 控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 启用月份 2004.12 折旧信息 本账套计提折旧

折旧方法：平均年限法 折旧汇总分配周期： 1 个月 当（月初已计提月份 =可使用月份 -1）时，将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式： 2112 固定资产编码方式： 按“类别编码 + 部门编码 +序号”自动编码 卡片序号长度为 3 财务接口 与财务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目： 1501 固定资产 累计折旧对账科目： 1502 累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目： 1501，累计折旧默认入账科目： 1502

（ 2）资产类别

编码 类别名称 净残值率 单位 计提属性

01 交通运输设备 6% 正常计提 011 经营用设备 6% 正常计提 012 非经营用设备 6% 正常计提

02 电子设备及其他通信设备 6% 正常计提 021 经营用设备 6% 台 正常计提 022 非经营用设备 6% 台

正常计提

（ 3）部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 综合管理部 管理费用 / 折旧费 销售部 营业费用 采购部 管理费用 /折旧费 生产部 制造费用 /折旧费

（ 4）增减方式的对应入账科目

增减方式目录 对应入账科目

增加方式

直接购入 100201，工行存款

减少方式

毁损 1701，固定资产清理

（ 5）原始卡片 固定资产名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目名称

轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2003.10.1 215470 37254.75 管理费用 /折旧费 索尼摄像机

022 总经理办公室 直接购入 5 2003.11.1 28900 5548.80 管理费用 /折旧费 打印机 022 总经理办公室 直接购入 5 2003.10.1 3510 1825.20 管理费用 /折旧费 液晶多媒体 021 研发室 直接购入

5 2003.11.1 6490 1246.08 制造费用 /折旧费 液晶多媒体 021 研发室 直接购入 5 2003.11.1

6490 1246.08 制造费用 /折旧费 合计 260860 47120.91

注：净残值率均为 6%，使用状况均为“在用” ，折旧方法均采用平均年限法（一） 。

2． 日常处理

12 月份固定资产管理发生业务如下：

（1）12 月 12 日，研发室部购买笔记本电脑一台，价值 9500 元，净残值率 6%，预计使

用年限为 6 年。

（2）12 月 16 日，总经理办公室的轿车添置新配件 8000 元。

（3）12 月 23 日，总经理办公室的打印机移交采购部。

（4）12 月 28 日，研发室部毁损液晶多媒体一台。

（5）12 月 31 日，计提本月折旧费用。

操作指导］

1． 启动与注册固定资产管理系统

（ 1）执行“开始” |“程序” |“用友软件教育专版” |“财务系统” |“固定资产”命令， 打开“注册［固定资产］ ”对话框。

（ 2）确定如下资料。账套“ 123 武汉光谷高新电子技术有限公司” ，会计年度“ 2004”， 操作日期“ 2002— 12—01”，用户名“ 003 章敏”，密码“ 3”。

（ 3）单击“确定”按钮，弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行 初始化？”信息提示对话框，单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。

2． 初始设置

■设置控制参数

初次启动固定资产管理的参数设置

（ 1）在“固定资产初始化向导——约定与说明”对话框中，单击“我同意”单选按钮。

（ 2）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——启用月份”对话框。

（ 3）选择启用月份“ 2004.12 ”。

（ 4）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——折旧信息”对话框。

（ 5）选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法（一） ”，折旧分配周

期“ 1个月”；选中“当（月初已计提折旧月份 =可使用月份 -1）时，将剩余折旧全部提足”

复选框。

（ 6）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——编码方式”对话框。

（ 7）确定资产类别编码长度“ 2112”；单击“自动编码”单选按钮，选择固定资产编码方 式“类别编号 + 部门编号 +序号”，选择序号长度“ 3”。

（ 8）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——财务接口”对话框。

（ 9）选中“与财务系统进行对账”复选框；选择固定资产的对账科目“ 1501 固定资产”，

累计折旧的对账科目“ 1502 累计折旧”。

（ 10）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导——完成”对话框。

（ 11）单击“完成”按钮，完成本账套的初始化，弹出“是否确定所设置的信息完全正确 并保存对新账套的所有设置”提示对话框。

（ 12）单击“是”按钮， 弹出“已成功初始化本固定资产账套” 提示对话框，单击 “确定” 按钮。

•初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。

•如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产管理子系统“工具” I “重新初始

化账套功能”命令实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。

补充参数设置

（1）执行“设置” I “选项”命令，进入“选项”窗口。

（ 2）打开“与账务系统接口”选项卡。

（ 3）选中“业务发生后立即制单” 、“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；选 择默认入账科目为“ 1501 固定资产”、“1502 累计折旧”，单击“确定”按钮。

■ 设置资产类别

（1）执行“设置” I “资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口。

（ 2）单击“增加”按钮，输入类别名称“交通运输设备” ，净残值率“ 6%”；选择计提属

性“正常计提” ，折旧方法“平均年限法（一） ”，卡片样式“通用样式” ，单击“保存”按钮。

3）同此，完成其他资产类别的设置。

• 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。

• 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。

• 已使用过的类别不能设置新下级。

■ 设置增减方式的对应科目

（ 1）执行“设置” |“增减方式”命令，进入增减方式窗口。

（ 2）在左边列拉表框中，单击增加方式“直接购入” ，单击“修改”按钮。

（3）输入对应入账科目“ 100201 工行存款”，单击“保存”按钮。

（4）同此，输入减少方式“损毁”的对应入账科目“ 1701 固定资产清理”

当固定资产发生增减变动时，系统生成凭证时会默认采用这些科目。

■ 设置部门对应折旧科目

（ 1）执行“设置” |“部门对应折旧科目设置”命令，进入“部门编码表”窗口。

（ 2）选择部门“综合管理部” ，单击“修改”按钮。

（ 3）选择折旧科目“ 550206 管理费用 /折旧费”，单击“保存”按钮。

（ 4）同此，完成其他部门折旧科目的设置。

■ 原始卡片录入

（ 1）执行“卡片” |“录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。

（ 2）选择固定资产类别“ 012非经营用设备” ，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片 录入”窗口。

（ 3）输入固定资产名称“轿车” ；双击部门名称选择“总经理办公室” ，双击增加方式选 择“直接购入” ，双击使用状况选择“在用” ；输入开始使用日期“ 2003-10-01”；输入原值 215470，累计折旧“ 37254.75”输入可使用年限“ 6 年”；其他信息自动算出。

（ 4）单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示对话框，单击“确定”按钮。

（ 5）同此，完成其他固定资产卡片的输入。 • 卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改。如果删除一张 卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。

• 已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改，将使用期间停用等 不计提折旧的月份扣除。

• 月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容自动 算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。

3．日常处理

■ 资产增加（业务 1 ）

（ 1）执行“卡片” |“资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。

（ 2）选择资产类别“ 021 经营用设备” ，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增” 窗口。

（ 3）输入固定资产名称 “扫描仪”；双击使用部门选择 “研发室”，双击增加方式选择 “直 接购入”，双击使用状况选择“在用” ；输入原值、可使用年限、开始使用日期。

（ 4）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

（ 5）选择凭证类型“付款凭证” ，修改制单日期、附件数，单击“保存”按钮。

注意：

• 固定资产原值一定要输入卡片录入月初的价值，否则会出现计算错误。

• 新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或 0 。 •卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。

■ 资产原值变动（业务 2）

（ 1）执行“卡片” |“变动单” |“原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。

（ 2）输入卡片编号“ 00001”，输入增加金额“ 10000 ”，输入变动原因“增加配件” （ 3）单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

（ 4）选择凭证类别“付款凭证” ，填写修改其他项目，单击“保存”按钮。

• 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法 调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。系统对已做出 变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。

• 变动单不能修改，只有当月可；删除重做，所以需仔细检查再保存。

• 必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。

■ 资产部门转移（业务 3）

（ 1）执行“卡片” |“变动单” |“部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口。

（ 2）输入卡片编号“ 00005”；双击变动后部门选择“采购部” ；输入变动原因“调拨” （ 3）单击“保存”按钮。

■ 折旧处理（业务 4 ）

（ 1）执行“处理” |“计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定 时间，是否要继续？”提示对话框，单击“是”按钮。

（ 2）弹出“是否要查看折旧清单？” 提示对话框，单击“否”按钮。

（ 3）系统计提折旧完成后进入“折旧分配表”窗口，单击“退出”按钮，进入“填制凭 证”窗口，选择“转账凭证” ，修改其他项目，单击“保存”按钮。