银行信用结算方式——信用证
★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。进口商可凭单据向货运公司提货。（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）
一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义
1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材
3．UCP600的定义：
“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and
thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying
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一、单项选择题
1.属于顺汇方法的支付方式是（A）
A.汇付
B.托收
C.信用证
D.银行保函
2.在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（D）
A.托收银行
B.代收银行
C.付款人
D.需要时的代理人
3.由托收行承担的义务是（D）
A.保证为委托人收回款项
B.确保货物得到保护
C.审核各项单据的内容
D.严格按委托人的指示办事
4.国际商会针对托收业务制定的出版物简称为（C）
A. URDG
458B. URR
525C. UR
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C522D. ISBP98
5.在使用托收方式时，托收行和代收行在收回货款方面（A）
A.没有责任
B.承担部分责任
C.有责任
D.责任视合约而定
6.托收是（A）
A.商业信用的支付方式
B.保证出口商能得到付款的方法
C.顺汇方式
D.银行不对进出口商提供融资的付款方式
7.汇入行又称（C）
A.议付行
B.代收行
C.解付行
D.通知行
8.买卖双方以D/P·T/R条件成交，货到目的港后，买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款，应由（C）
A.代收行承担损失
B.卖方和代收行共同承担损失
C.卖方承担损失
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D.托收行承担损失
9.接受汇出行的委托将款项解付给收款人的银行是（B）
A.托收行
B.汇入行
C.代收行
D.转递行
10.通过汇出行开立的银行汇票的转移实现货款支付的汇付方式是（C）
A.电汇
B.信汇
C.票汇
D.银行转账
11.某公司按FOB条件成交，D/P远期付款，该公司为安全起见，投保了“卖方利益险”，货物虽安全到达目的港，但买方却借故不赎单，在这种情况下（B）
A.保险公司对出口人由此造成的损失负赔偿责任
B.保险公司对出口人由此造成的损失不负赔偿责任
C.因货运单已全部由出口人背书转让，所以保险公司只对买方提出的索赔负责
案例一：汇款回单不作为款项转入证据
案情：
2021年11月10日，汇款人张某分委托A银行电汇油款14万至某石油公司账户。A银行审查无误后，在汇款回单上加盖了“转讫章〞交给了张某。2021年12月9日石油公司因汇款未收到，拿着该两张汇款回单，要求A银行尽快将款项汇入公司帐上。银行的答复是要求公司与汇款人联系。石油公司认为A银行已受理张某的委托，并查实了电汇凭证上的各项内容要素齐全，且加盖了“转讫章〞，银行应无条件汇款。因此，石油公司以该两张汇款回单为证据，向法院提起诉讼，要求判令银行汇兑电汇款14万元及其利息。
思考：汇款回单能作为款项转入证据吗？
案例分析：依据人民银行的?支付结算方法?第174条第二款的规定：“汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。〞因此，石油公司仅以两张汇款回单为依据，要求银行无条件汇款，是没有依据的。再说，电汇业务是汇款人与银行之间的委托业务关系，即委托合同关系。银行是受汇款人的委托而汇款，汇款回单是银行接受委托后给予汇款人的回证。依据我国?合同法?第410条规定：委托人或者受托人可以随时解除委托合同。因此，汇款回单只能证明汇款人与银行之间曾经有过汇款的委托合同关系，而不能证明银行与收款人之间有任何法律关系。从诉讼主体上分析，银行与收款人石油公司之间没有任何诉讼法律关系；从证据上分析，依据我国 “谁主张谁举证〞 的举证规那么，收款人石油公司在没有其它证据情况下，仅以两张汇款回单为证据，要求银行无条件汇款，明显证据缺乏。最后，石油公司只有申请撤诉。
案例二：汇款操作成功后，汇款人不得申请退汇
案情：
某日，客户李**委托A银行办理实时汇兑业务，金额8000元，收款人上海华南开发公司，账号为3602021245。A银行营业员受理李**提交的电汇委托书并作审核后，为李**办理了实时汇兑。一小时后，李**神色匆忙地折返A银行，并向营业员表示一小时前的汇款由于自已疏忽，填错了收款人名称，款项并不应该汇至上海华南开发公司，并要求营业员将款项回收。A银行的营业员在仔细询问李**具体情况后，为李**的汇款作了冲账处理，
第一部分
一、 案例分析
1．香港汇丰银行通过中国银行大连分行通知信用证给出口公司。后因急于传递修改书，选用汇丰银行大连办事处通知修改书，修改货物规格。由于修改书未及时通知至受益人，受益人按原规格装运货物并议付，结果遭到开证行拒付。开证行拒付是否合理？
分析：信用证修改通过原通知行传递
开证行这样做不合理。UCP规定：“如一家银行利用一家通知行的服务将信用证通知给受益人，它也必须利用同一家银行的服务通知修改。”因此，由于未及时通知受益人而造成单证不符的责任应由开证行承担。再者，该修改未经受益人同意，修改并未生效，原信用证有效，开证行不得拒付。
2．某外贸公司出口货物一批，国外买方通过开证行按时开来信用证。该证规定有效期为7月31日，但没有规定运输单据出单日期后须交单议付的特定期限，证内注明按UCP600办理。外贸公司于7月4日将货物装船完毕取得提单，签发日期为7月4日。问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付？为什么？
分析：交单特定期限：21天
外贸公司最迟应在7月25日将单据送交银行议付。UCP600规定：信用证规定交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限。如未规定该期限，银行将不予接受迟于运输单据出单日21天后所提交的单据。据此，本案外贸公司不得晚于7月25日交单。
3．某外贸专业公司从外国某商行进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商行议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行的拒绝。开证行这样做是否有理？
分析：不可撤销信用证未经有关当事人的同意，开证行不得单方面撤销或修改。
开证行拒绝有理。因为开立的是不可撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人的同意，开证行不得单方面撤销或修改。而且信用证是一种单据买卖，只要受益人所提交的单据表面符合信用证的要求，开证行就必须履行付款责任，而不管货物是否与合同相符。有关品质不符，进口方应直接向出口方索赔。
