泸天化2019年财务状况报告

泸天化2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为232,236.46万元，与2022年三季度的189,050.84万元相比有较大增长，增长22.84%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为149,496.26万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.37%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加16,554.24万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.28%。

表明企业正在进行投资结构调整。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为249,735.68万元，与2022年三季度的260,212.4万元相比有所下降，下降4.03%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的48.32%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；偿还债务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度泸天化投资活动需要资金18,617.13万元；经营活动创造资金16,554.24万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年三季度泸天化筹资活动需要净支付资金15,436.33万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

中国铝业2019年财务分析综合报告中国铝业2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为211,380.1万元，与2018年的243,032.7万元相比有较大幅度下降，下降13.02%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2019年营业成本为17,625,607.5万元，与2018年的16,430,971.8万元相比有所增长，增长7.27%。

2019年销售费用为167,313.9万元，与2018年的249,693.3万元相比有较大幅度下降，下降32.99%。

2019年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2019年管理费用为299,075.6万元，与2018年的292,739.8万元相比有所增长，增长2.16%。

2019年管理费用占营业收入的比例为1.57%，与2018年的1.62%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

2019年财务费用为472,025.2万元，与2018年的448,438.7万元相比有较大增长，增长5.26%。

三、资产结构分析2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，中国铝业2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

扬农化工2019年财务分析综合报告扬农化工2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为139,839.83万元，与2018年的108,852.17万元相比有较大增长，增长28.47%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为619,426.5万元，与2018年的372,265.58万元相比有较大增长，增长66.39%。

2019年销售费用为30,063.4万元，与2018年的6,671.3万元相比成倍增长，增长3.51倍。

2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2019年管理费用为50,714.07万元，与2018年的18,529.44万元相比成倍增长，增长1.74倍。

2019年管理费用占营业收入的比例为5.83%，与2018年的3.5%相比有所提高，提高2.33个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。

管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。

2018年理财活动带来收益5,415.51万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付2,022.6万元。

三、资产结构分析与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。

因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，扬农化工2019年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

润和软件2019年一季度财务分析综合报告润和软件2019年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润为4,639.85万元，与2018年一季度的4,679.1万元相比变化不大,变化幅度为0.84%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入大幅度下降的情况下，营业利润也有所下降，企业在收入大幅度下降的情况下及时采取了压缩成本费用开支的战略，但未能完全消除收入急剧下降所带来的不利影响。

二、成本费用分析2019年一季度营业成本为34,353.6万元，与2018年一季度的41,064.36万元相比有较大幅度下降，下降16.34%。

2019年一季度销售费用为1,382.27万元，与2018年一季度的1,118.49万元相比有较大增长，增长23.58%。

2019年一季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2019年一季度管理费用为4,182.67万元，与2018年一季度的6,253.11万元相比有较大幅度下降，下降33.11%。

2019年一季度管理费用占营业收入的比例为8.17%，与2018年一季度的10.98%相比有较大幅度的降低，降低2.81个百分点。

2019年一季度财务费用为1,683.13万元，与2018年一季度的2,168.94万元相比有较大幅度下降，下降22.4%。

三、资产结构分析与2018年一季度相比，2019年一季度应收账款出现过快增长。

预付货款占收入的比例下降。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2018年一季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，润和软件2019年一季度的经营活动的正常开展，在内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

九阳股份2019年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况九阳股份2019年资产总额为746,780.27万元，其中流动资产为552,209.28万元，主要分布在货币资金、应收票据、存货等环节，分别占企业流动资产合计的29.03%、22.4%和19.67%。

非流动资产为194,570.99万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的34.98%、21.47%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产746,780.27 100.00 666,008.64 100.00 535,074.61 100.00 流动资产552,209.28 73.95 481,889.74 72.35 359,142.07 67.12 长期投资41,767.35 5.59 88,622 13.31 89,778.86 16.78 固定资产68,064.53 9.11 70,156.34 10.53 63,118.91 11.80 其他84,739.11 11.35 25,340.55 3.80 23,034.78 4.302.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的54.66%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产552,209.28 100.00 481,889.74 100.00 359,142.07 100.00 存货108,632.42 19.67 74,735.47 15.51 51,630.36 14.38 应收账款20,566.65 3.72 17,033.42 3.53 12,853.12 3.58 其他应收款2,397.37 0.43 2,522.1 0.52 2,718.54 0.76 交易性金融资产17,841.31 3.23 0 0.00 0 0.00 应收票据123,671.34 22.40 240,190.82 49.84 171,845.98 47.85 货币资金160,325.57 29.03 109,075.33 22.63 67,295.98 18.74 其他118,774.64 21.51 38,332.6 7.95 52,798.09 14.703.资产的增减变化2019年总资产为746,780.27万元，与2018年的666,008.64万元相比有较大增长，增长12.13%。

沈阳化工2019年上半年财务分析综合报告沈阳化工2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为6,755.7万元，与2018年上半年的8,865.75万元相比有较大幅度下降，下降23.80%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2019年上半年营业成本为447,465.92万元，与2018年上半年的425,924.07万元相比有所增长，增长5.06%。

2019年上半年销售费用为7,261.32万元，与2018年上半年的6,974.41万元相比有所增长，增长4.11%。

2019年上半年销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2019年上半年管理费用为7,760.6万元，与2018年上半年的16,229.1万元相比有较大幅度下降，下降52.18%。

2019年上半年管理费用占营业收入的比例为1.59%，与2018年上半年的3.46%相比有所降低，降低1.87个百分点。

但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。

2019年上半年财务费用为7,456.85万元，与2018年上半年的6,698.93万元相比有较大增长，增长11.31%。

三、资产结构分析2019年上半年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

从流动资产与收入变化情况来看，与2018年上半年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看，沈阳化工2019年上半年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利内部资料，妥善保管第1 页共3 页。