金龙汽车工业公司财务管理制度

销售公司财务管理制度 （试行）

金龙联合汽车工业（） 2003年01月目 录 第一章 总则 .................................................................... 3

第二章 整车发票管理规定 ................................................... 3

第三章 货款回笼管理......................................................... 4

第四章 市场部销售费用管理 ................................................ 4

第五章 勤费用管理 ........................................................... 6

第六章 出差待遇 .............................................................. 7

第七章 票据报销规定 ....................................................... 9

第八章 办公用品管理规定 ................................................... 9

第九章 附则 ................................................................... 10 第一章 总则 第一条 金龙销售公司（以下简称销售公司）财务管理制度是为了确保销售公司会计核算正常进行，增强财务信息的准确性、及时性，以满足公司经营决策需要。 第二条 本制度包括整车发票管理规定、货款回笼管理规定、市场部销售费用管理规定、勤费用管理规定、出差待遇管理规定、票据报销管理规定、办公用品配置管理规定、附则八部分。 第三条 本制度适用于销售公司所有部门和人员。

第二章 整车发票管理规定 第四条 整车发票是指公司为购车客户和经销商开具的购车发票。 第五条 整车发票的开具金额应以销售合同上的实际价格为依据。由于车辆配置更改而造成销售价格变更的，需要提出书面申请，并注明原因，由销售公司总经理或总监确认；对开具发票有特殊要求的，须由销售公司总经理或总监书面批准。 第六条 包括接车和送车在，所有新车必须当日发车，当日开发票，如有特殊原因要求缓开发票的，必须事前由市场部提出书面申请并经销售公司总经理或总监批准后方可执行； 第七条 因特殊原因需换开发票的客户，需要市场部经理填写《更改发票通知单》并写明重开发票的原因，附上原发票一并退交给销售公司，并由销售公司总经理或总监批准后，方予以换开发票。 第八条 所有人员（含客户）在财务部门领取发票时，必须在《发票领取登记册》上签名备查，根据市场部要求寄出发票的，由财务人员登记并保留寄件存根。 第九条 已开具的发票经手人要妥善保管，如发现丢失，由当事人出具检查，每份发票罚款5000-10000元。

第三章 货款回笼管理 第十条 整车货款(包括预付款)原则上以银行汇票(或可确认的电汇)接收，市场部业务人员在收到汇票后一个工作日以特快专递方式寄回销售公司。以现金形式支付的，业务员不允许擅自截留使用，必须在收到现金1个工作日，足额汇至金龙公司指定，否则视情节轻重给予行政和经济处罚。 第十一条 银行汇票和现金以外的其他结算方式，事前必须提出书面申请，由销售公司总经理或总监批准后方可执行。商业承兑汇票一律不予接受。 第十二条 各市场部经理及业务人员必须确保货款按期足额回笼，具体要求如下： 1、 对自行提车用户，在确认用户付清全款后，方可办理交接车手续； 2、 对要求送车的客户，客户支付余款后业务员将电汇凭证或汇票复印件注明合同编号并于当日传真回销售公司，销售公司确认款到后，派送车员将车辆送达目的地交接车。如有特殊情况需经销售公司总经理或总监批准。 3、 各市场部经理和业务员经手的每一笔订单，都必须善始善终，每月回款统计中，如有尾款、送车费等未收款项，销售公司以《催款通知书》书面通知各市场部经理，接到通知后15个工作日尚不能回款的，扣发当月考核工资，并计入当月考核。 4、 销售公司领导书面同意的周转车、分期付款和可延期付款不计入考核。 第十三条 每周销售公司财务部须做出《销售货款回笼周报表》。

第四章 市场部销售费用管理 第十四条 各市场部费用指标由销售公司根据年度任务的需要提出申请，经销售公司总经理或总监批准，金龙公司财务部审核，并经金龙公司总经理批准后生效。 第十五条 对每月寄回的报销票据，市场部经理签署报销意见，市场管理部汇总后，提交销售公司总经理或总监审批，批准后，由金龙公司财务部复核无误后予以报销。如未按时寄回票据，引起的备用金紧缺自行解决。 第十六条 市场部销售费用分两部分：业务费用和固定费用。其中固定费用由公司承担。 1、业务费用 1) 驻外业务员的住宿用的房租费和水电费； 2) 通讯费：包括手机、传真和固定费用； 3) 办公费：包括传邮差、复印等费用； 4) 交通费：包括市区出租费用、过路过桥费、油费和停车费； 5) 差旅费：包括车船费、住宿费及房帖、伙食补助等补贴； 6) 招待费。 2、固定费用 1) 分公司或办事处的开办费用（含固定资产的费用）：如办事处的房租、装修、计算机、传真机、打印机、复印机、机、空调、办公桌和办公家具等用品发生的费用及办事处发生的水电费； 2) 驻点租车费用或自用车辆购置发生的费用； 3) 广告费； 4) 全国性的地区会议或以公司名义组织召开的座谈会、展销会的费用； 5) 各市场部为上客运等级、环保目录等政策性攻关（含因此来考察）发生的费用。 第十七条 根据销售公司规定的各市场部的销售费用指标，由市场部经理按照销售公司财务规定的标准和要求认真审核和管理所属人员的费用支出。 第十八条 超过规定标准的票据，业务人员要写明用途或原因，市场部经理要签署意见，每月由市场管理部汇总，销售公司总经理或总监同意，并经金龙公司财务部审核，金龙公司总经理批准后方可报销；如果超过各市场部费用指标额度，公司将暂停报销。 第十九条 市场部经理在上述规定费用指标统一管理销售额1‰的费用，用于开拓重点市场，保持行业管理部门良好关系及大宗客户公关等费用；除此额度外，市场部所有业务人员应参照其销售额，按照销售公司规定的费用指标合理使用费用。 第二十条 市场部经理不得恶意控制所属业务人员的费用使用和报销，如发现此类行为，销售公司将给予行政和经济处罚。 第二十一条 年终考核费用超标的，超标部分由市场部人员自行承担；年终考核费用有节余的，节余部分按比例给予适当奖励（详见《销售业务管理制度》）。 第二十二条 销售公司根据需要将在省会城市设置办事处，办事处租金由公司承担，其余计入各市场部费用。办事处费用由市场部经理负责管理，销售和售后服务共同使用，各承担50％。国际长途一律不予报销。 第二十三条 市场部办事处的筹建由市场部经理根据该市场部业务状况提出申请，并设计具体筹建方案，方案应包括装修方案及费用预算等，报市场管理部审核，销售公司总经理或总监同意，金龙公司财务部复核后，经金龙公司总经理批准后执行。该项费用由公司承担。 第二十四条 备用金管理：年初市场部经理、业务员、见习生分别按每人二万、一万二千和五千的标准从财务部预支费用，每年年底结算一次，还清借款，对需要再借款者，视完成任务情况，酌情借给。 第二十五条 对驻外业务人员要求每月报销一次，其他人员出差返回后即时报销；每月10日前将上月所有票据和报销说明以特快专递寄至销售公司财务部。 第二十六条 市场部经理负责对报销票据的进行审核和签字；对不能反映票据真实容及需要说明的报销票据，经办人必须填写“报销说明”表格（附后），由市场部经理签字。 第二十七条 每月初市场部经理按照费用指标核算本市场部上月的费用，如超出规定费用指标，超出部分的票据请暂不要粘贴报销以免丢失，即超出费用暂不予报销。

第五章 勤费用管理 第二十八条 销售公司勤费用指标由销售公司根据年度任务的需要提出申请，经销售公司总经理或总监同意，金龙公司财务部审核，并经金龙公司总经理批准后生效。 第二十九条 销售公司勤各部门每年年初向销售公司财务部提交本部门当年的费用预算，由财务部审核，销售公司总经理审批，批准后按照预算费用执行。 第三十条 勤各部门预算费用按照预算标准实报实销，由各部门经理按照销售公司财务规定的要求和标准，签署报销意见，提交销售公司总经理审批，批准后，由销售公司财务部复核无误后予以报销。 第三十一条 勤各部门如果费用超出预算，需提交申请，列出费用超支原因，提交销售公司总经理审批，金龙公司财务部审核，经金龙公司总经理批准后方可报销。 第三十二条 勤部门在费用使用中充分体现厉行节约的原则。 第三十三条 销售公司勤人员凭《出差申请表》出差，办理借款和报销手续，其报销费用由所属部门经理审核后，经销售公司总经理或总监签字批准报销。

第六章 出差待遇 第三十四条 销售公司总经理或总监、各部门经理及勤人员出差，按金龙公司的规定标准执行。 1、 住宿费用标准： (1) 总经理：实报实销； (2) 总经理助理以上：四星级（含）以下饭店实报实销； (3) 部门经理级人员：三星级（含）以下饭店实报实销； (4) 其他人员：在180元/天（单趟平均）的限额，凭正式发票实报实销。 2、 住勤补贴：不分级别，40元/天； 3、 市交通费：不分级别，35元/天。 第三十五条 驻外市场部经理和销售业务人员出差标准： 1、 住宿：在省会城市要求租房，以保证安全和节省费用，租房费用按照1000元/人标准补贴，超过此标准的由个人承担；在其他地区开展业务，市场部经理住宿标准为三星级（含）以下饭店实报实销，其他人员不超过180元/日；住宿费凭住宿发票实报实销，住宿发票必须写明起止日期、天数和。