管理层声明书(适用于专项审计)

管理当局声明书某某会计师事务所（特殊普通合伙）某某分所：贵公司受委托，对 ___________________________________________ 工程项目截止20xx年XX月XX日的工程竣工财务决算进行审核，并出具审核报告。

为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，兹就有关情况声明如下：1、本单位依照《企业会计准则》、《国有建设单位会计制度》和有关财务会计制度的要求编制的基建财务决算报表及说明，公允地反映本工程的资金来源与运用情况。

本单位管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

2、本单位业已提供所有的财务及会计记录、工程决算资料、合同以及其它有关的资料。

3、本单位所有交易事项皆已入账，所提供的会计报表没有重大错误和漏报。

4、本单位确信：（1）没有任何重大未预计的负债。

（2）没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。

（3）没有任何违反国家法律、法规而需要调整或披露的事项。

（4）在内部控制制度中发挥重要作用，或对会计报表有重大影响的管理人员或其他员工，没有舞弊行为。

（5）没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。

6、本单位应收款项、应付款项等债权债务完全属实。

7、本单位与本项工程有关的实物资产完全属实，其呆滞、陈旧、毁损均己处理。

8、本单位对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况己全部披露。

9、本单位严格遵守了合同规定的条款，不存在因履行合同而对基建财务决算报表产生重大影响的事情。

10、就审核报告日至会计报表公布日之间影响会计报表或竣工决算说明书的期后事项,本单位承诺在报表公布日之前及时告知。

建设单位（盖章）：主要负责人（签章）：。

声明书模板-工程决算审计管理层声明书关于工程竣工决算审核的管理层声明书
天职国际会计师事务所并××注册会计师:
本公司已委托贵所对本公司[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核，并出具审核报告。

为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下:
1.批准按照相关的法律、法规的规定编制工程竣工财务决算，并在所有重要方面，真实、公允的反映××工程项目的建设情况时本公司管理层的责任。

2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。

3.本公司交付使用的资产符合条件以及真实可靠，无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。

4.本公司已向贵事务所提供了:
(1)××工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件;
(2)招投标文件;
(3)工程项目施工合同、材料和设备采购合同、工程竣工验收报告、工程结算资料;
(4)全部会计账簿、会计凭证、报表与其他相关数据资料。

5.本公司管理层内确信:管理当局和其他在内控结构中发挥重要作用的人员无不当行为。

××××公司(盖章):
法定代表人(签章):
财务负责人(签章):
20××年××月××日。

管理层声明书写范文管理层声明书定义：管理层声明是指被审计单位管理层向会计师提供的关于财务报表的各项陈述。

(1)明确管理层对财务报表的责任。

被审计单位管理层在声明书中对提供应会计师的有关资料的真实性、合法性和完整性做出正面陈述，并明确成认对财务报表负责;(2)提供审计证据。

被审计单位管理层声明书把管理层对会计师的询问所做的答复以书面方式予以记录，可作为书面证据。

1.关于财务报表(1)管理层认可其对财务报表的编制责任;(2)管理层认可其设计、实施和维护内部控制以防止或发现并纠正错报的责任;(3)管理层认为会计师在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来考虑，对财务报表整体均不具有重大影响。

2.关于信息的完整性(1)所有财务信息和其他数据的可获得性;(2)所有股东会和董事会的完整性和可获得性;(3)就违反法规行为事项，被审计单位与监管机构沟通的书面文件的可获得性;(4)与未记录交易相关的资料的可获得性。

(5)涉及以下人员舞弊行为或舞弊嫌疑的信息的可获得性：①管理层;②对内部控制具有重大影响的雇员;③对财务报表的编制具有重大影响的其他人员。

3.关于确认、计量和列报(1)对资产或负债确实认或列报具有重大影响的方案或意图;(2)关联方交易，以及涉及关联方的应收或应付款项;(3)需要在财务报表中披露的违反法规行为;(4)需要确认或披露的或有事项，对财务报表具有重大影响的承诺事项和需要偿付的担保等;(5)对财务报表具有重大影响的的遵循情况;(6)对财务报表具有重大影响的重大不确定事项;(7)被审计单位对资产的拥有或控制情况，以及抵押、质押或留置资产;(8)持续经营假设的合理性;(9)需要调整或披露的期后事项。

上述事项，因其复杂程度和重要程度的不同，会计师可以将其全部列入管理层声明书中，也可以就其中某个事项向管理层获取专项声明。

管理层声明书(致会计师)本声明书是针对你们审计Abc公司期间为xx年1月1日至2012年3月31的离任经济责任审计而提供的。

声明书工程决算审计管
理层声明书
SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
关于工程竣工决算审核的管理层声明书
天职国际会计师事务所并××注册会计师：
本公司已委托贵所对本公司[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核，并出具审核报告。

为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下：
1.批准按照相关的法律、法规的规定编制工程竣工财务决算，并在所有重要方面，真实、公允的反映××工程项目的建设情况时本公司管理层的责任。

2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。

3.本公司交付使用的资产符合条件以及真实可靠，无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。

4.本公司已向贵事务所提供了：
（1）××工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件；
（2）招投标文件；
（3）工程项目施工合同、材料和设备采购合同、工程竣工验收报告、工程结算资料；
（4）全部会计账簿、会计凭证、报表与其他相关数据资料。

5.本公司管理层内确信：管理当局和其他在内控结构中发挥重要作用的人员无不当行为。

××××公司（盖章）：
法定代表人（签章）：
财务负责人（签章）：
20××年××月××日。